Toelichting AG

Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (schema T1)

Terug naar navigatie - Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (schema T1)

Schema T1 toont u, per beleidsdomein, de gerealiseerde en geraamde uitgaven en ontvangsten. We tonen dit voor het exploitatie-, investerings- en financieringsbudget. De budgetcijfers zijn afkomstig uit de laatst goedgekeurde meerjarenplanaanpassing.

2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
Algemene financiering
Exploitatie
Uitgaven 100.012 151.322 - - - -
Ontvangsten 200.018 -11 100.250 50 18.050 18.050 18.050
Saldo 100.006 -151.333 100.250 50 18.050 18.050 18.050
Investeringen
Uitgaven
Ontvangsten
Saldo - - - - - -
Financiering
Uitgaven 193.692 219.956 242.000 310.000 382.000 445.000 450.000
Ontvangsten 128.625 721.760 951.034 1.651.374 1.400.500 928.000 35.000
Saldo -65.067 501.804 709.034 1.341.374 1.018.500 483.000 -415.000
Algemeen bestuur
Exploitatie
Uitgaven 23.305 47.361 54.078 51.405 50.905 50.905 50.905
Ontvangsten 290
Saldo -23.305 -47.071 -54.078 -51.405 -50.905 -50.905 -50.905
Investeringen
Uitgaven 4.079 42.151 42.151 110.000 - - -
Ontvangsten
Saldo -4.079 -42.151 -42.151 -110.000 - - -
Financiering
Uitgaven
Ontvangsten
Saldo - - - - - -
Veiligheid
Exploitatie
Investeringen
Financiering
Wegen en mobiliteit
Exploitatie
Investeringen
Financiering
Wonen en werken
Exploitatie
Investeringen
Uitgaven 5.158 2.902 59.842 200.000 385.000 - -
Ontvangsten
Saldo -5.158 -2.902 -59.842 -200.000 -385.000 - -
Financiering
Vrije tijd
Exploitatie
Uitgaven 294.515 314.115 391.989 350.189 348.139 353.139 348.139
Ontvangsten 461.334 758.191 798.398 720.649 768.358 835.437 833.535
Saldo 166.819 444.076 406.409 370.460 420.219 482.298 485.396
Investeringen
Uitgaven 119.387 690.206 1.019.041 1.495.374 1.015.500 928.000 35.000
Ontvangsten - 12.000 170.000 150.000
Saldo -119.387 -678.206 -849.041 -1.345.374 -1.015.500 -928.000 -35.000
Financiering
Leren en welzijn
Exploitatie
Uitgaven - 200 200 200 200 200
Ontvangsten
Saldo - - -200 -200 -200 -200 -200
Investeringen
Financiering
AG Nazareth, Dorp 1, 9810 Nazareth (0643.819.583)
Jaarrekening 2021
Journaalvolgnummers: 6218
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:
MJP: MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Meerjarenplan: MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Jaarrekeningen:
JR_ORIGINEEL_2020 2020: Budg. 42560 Alg. 3809
JR_VOORLOPIG_2021 2021:

Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (schema T2)

Terug naar navigatie - Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (schema T2)

In schema T2 tonen we de gerealiseerde en geraamde uitgaven en ontvangsten per soort. De budgetcijfers zijn afkomstig uit de laatst goedgekeurde meerjarenplanaanpassing.

I. Exploitatie-uitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Operationele uitgaven 317.820 362.794 446.267 401.794 399.244 404.244 399.244
1. Goederen en diensten 310.239 355.523 429.394 394.044 391.494 396.494 391.494
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen - - - - - -
a. Politiek personeel
b. Vastbenoemd niet-onderwijzend personeel
c. Niet-vastbenoemd niet-onderwijzend personeel
d. Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur
e. Onderwijzend personeel ten laste van andere overheden
f. Andere personeelskosten
g. Pensioenen
3. Individuele hulpverlening door het O.C.M.W.
4. Toegestane werkingssubsidies - - - - - -
- aan de eigen autonome gemeentebedrijven (AGB)
- aan welzijnsverenigingen
- aan andere OCMW-verenigingen
- aan de politiezone
- aan de hulpverleningszone
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS)
- aan besturen van de eredienst
- aan andere begunstigden
5. Andere operationele uitgaven 7.581 7.271 16.873 7.750 7.750 7.750 7.750
B. Financiële uitgaven 13 3 - - - - -
1. Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden 6 - - - - -
- aan financiële instellingen 6
- aan andere entiteiten
2. Andere financiële uitgaven 7 3
C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 100.000 150.000
417.832,54 512.797,00 446.267 401.794 399.244 404.244 399.244
II. Exploitatieontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Operationele ontvangsten 661.366 758.480 898.648 720.699 786.408 853.487 851.585
1. Ontvangsten uit de werking 450.865 748.815 792.035 714.223 779.867 846.881 844.914
2. Fiscale ontvangsten en boetes - - - - - -
a. Aanvullende belastingen - - - - - -
- Opcentiemen op de onroerende voorheffing
- Aanvullende belasting op de personenbelasting
- Andere aanvullende belastingen
b. Andere belastingen en boetes
3. Werkingssubsidies 200.000 - 100.000 - - - -
a. Algemene werkingssubsidies 200.000 - 100.000 - - - -
- andere algemene werkingssubsidies 200.000 100.000
- van de gemeente 200.000 100.000
- van de Vlaamse overheid
- van de provincie
- van andere entiteiten
b. Specifieke werkingssubsidies - - - - - -
- van de federale overheid
- van de Vlaamse overheid
- van de provincie
- van andere entiteiten
4. Recuperatie individuele hulpverlening
5. Andere operationele ontvangsten 10.502 9.665 6.613 6.476 6.541 6.606 6.671
B. Financiële ontvangsten -14 -11
661.352,43 758.469,00 898.648 720.699 786.408 853.487 851.585
III. Exploitatiesaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
243.520 245.672 452.381 318.905 387.164 449.243 452.341
I. Investeringsuitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Investeringen in financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 116.948 693.109 1.070.883 1.768.374 1.400.500 928.000 35.000
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 116.948 693.109 1.070.883 1.768.374 1.400.500 928.000 35.000
a. Terreinen en gebouwen 88.121 385.507 620.790 1.585.874 1.360.000 895.000 2.000
b. Wegen en andere infrastructuur
c. Roerende goederen 28.827 307.602 450.093 182.500 40.500 33.000 33.000
d. Leasing en soortgelijke rechten
e. Erfgoed
2. Andere materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
a. Onroerende goederen
b. Roerende goederen
C. Investeringen in immateriële vaste activa 11.677 42.151 50.151 37.000 0 0 0
D. Toegestane investeringssubsidies 0 0 0 0 0 0 0
- aan welzijnsverenigingen
- aan de politiezone
- aan de hulpverleningszone
- aan besturen van de eredienst
- aan andere begunstigden
128.625 735.260 1.121.034 1.805.374 1.400.500 928.000 35.000
II. Investeringsontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Verkoop van financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa
B. Verkoop van materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
a. Terreinen en gebouwen
b. Wegen en andere infrastructuur
c. Roerende goederen
d. Leasing en soortgelijke rechten
e. Erfgoed
2. Andere materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0
a. Onroerende goederen
b. Roerende goederen
C. Verkoop van immateriële vaste activa
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 0 12.000 170.000 150.000 0 0 0
- van de federale overheid
- van de Vlaamse overheid 170.000 150.000
- van de provincie
- van de gemeente
- van het OCMW
- van andere entiteiten 12.000
0 12.000 170.000 150.000 0 0 0
III. Investeringssaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
-128.625 -723.260 -951.034 -1.655.374 -1.400.500 -928.000 -35.000
Saldo exploitatie en investeringen 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
114.895 -477.588 -498.653 -1.336.469 -1.013.336 -478.757 417.341
I. Financieringsuitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Vereffening van financiële schulden 193.692 219.956 242.000 310.000 382.000 445.000 450.000
1. Periodieke aflossingen van opgenomen leningen en leasings 193.692 219.956 242.000 310.000 382.000 445.000 450.000
2. Niet-periodieke aflossingen van opgenomen leningen en leasings
B. Vereffening van niet-financiële schulden
C. Toegestane leningen en betalingsuitstel 0 0 0 0 0 0
1. Toegestane leningen 0 0 0 0 0 0
- aan autonome provinciebedrijven (APB)
- aan autonome gemeentebedrijven (AGB)
- aan welzijnsverenigingen
- aan andere OCMW-verenigingen
- aan de politiezone
- aan de hulpverleningszone
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS)
- aan besturen van de eredienst
- aan niet-confessionele levensbeschouwelijke gemeenschappen
- aan andere begunstigden
2. Toegestaan betalingsuitstel
D. Vooruitbetalingen
E. Kapitaalsverminderingen
193.692 219.956 242.000 310.000 382.000 445.000 450.000
II. Financieringsontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Aangaan van financiële schulden 128.625 723.260 951.034 1.651.374 1.400.500 928.000 35.000
- opname van leningen en leasings bij financiële instellingen
- opname van leningen en leasings bij andere entiteiten 128.625 723.260 951.034 1.651.374 1.400.500 928.000 35.000
B. Aangaan van niet-financiële schulden -1.500
C. Vereffening van toegestane leningen en betalingsuitstel 0 0 0 0 0 0
1. Terugvordering van toegestane leningen 0 0 0 0 0 0
a. Periodieke terugvorderingen
b. Niet-periodieke terugvorderingen
2. Vereffening van betalingsuitstel
D. Vereffening van vooruitbetalingen
E. Kapitaalvermeerderingen
F. Bijdragen en schenkingen niet gekoppeld aan operationale
128.625 721.760 951.034 1.651.374 1.400.500 928.000 35.000
III. Financieringssaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
-65.067 501.804 709.034 1.341.374 1.018.500 483.000 -415.000
Budgettair resultaat van het boekjaar 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
49.828 24.216 210.381 4.905 5.164 4.243 2.341
AG Nazareth, Dorp 1, 9810 Nazareth (0643.819.583)
Jaarrekening 2021
Journaalvolgnummers: 6218
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:
MJP: MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Meerjarenplan: MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Jaarrekeningen:
JR_ORIGINEEL_2020 2020: Budg. 42560 Alg. 3809
JR_VOORLOPIG_2021 2021:

Detail van de investeringen - AG

Terug naar navigatie - Detail van de investeringen - AG
Actieplan (met omschrijving) Actie (met omschrijving) Budgethouder Investeringsproject Beleidsitem (met omschrijving) Algemene rekening (met omschrijving) Toelichting bij rekening Rekening 2021_U Budget 2021_U Rekening 2021_O Budget 2021_O
GB1-02: Noodplan en veiligheidzorg GB1-02-01: Noodplanning- en veiligheidszorg FAC IP-SPORT 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: sportsite camerabewaking (30.000 euro) 30.000,00
Totaal GB1-02: Noodplan en veiligheidzorg - 30.000,00 - -
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen AVT IP-SPORT 0742-01: Sporthal 245000: Meubilair - BMVA Aankleding bureelruimte 616,00 650,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen BGJ IP-SPORT 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: Paalbanners voor rond de sportsite en overzichtsborden voor op de sportsite (8.350 euro) 2.877,08 8.350,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen FAC IP-CC 0705-01: cc Nova 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: ventilatie CC Nova (83.000 euro), algemene vernieuwing verlichting (15.000 euro) 74.505,62 98.000,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen FAC IP-CC 0705-02: cc De Brouwerij 214000: Plannen en studies 2021: Beschrijvende bodemonderzoeken (8.000 euro) 8.000,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen FAC IP-SPORT 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA Overzichtsborden + schoonmaakmateriaal 2.479,20 6.000,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen FAC IP-SPORT 0742-02: Tennissite 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: LS-installatie TC Sterrenbos (5.000 euro) 5.000,00
GB7-01: Facility GB7-01-01: Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen FAC IP-TH-JOC 0742-04: Turnhal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA Airco JOC + grote zaal, zonnewering turnhal/JOC 17.500,00 17.500,00
Totaal GB7-01: Facility 97.977,90 143.500,00 - -
GB8-01: ICT GB8-01-02: IT-materiaal ICT IP-CC 0705-00: Culturele centra (algemeen) 246000: Informaticamateriaal - BMVA 2021: wifi in cc's (13.500 euro) 13.252,33 13.500,00 8.156,43
GB8-01: ICT GB8-01-02: IT-materiaal ICT IP-SPORT 0742-01: Sporthal 246000: Informaticamateriaal - BMVA 2021: wifi4EU (6.500 euro) 6.244,92 6.500,00 3.843,57
GB8-01: ICT GB8-01-03: Licenties en bijstand ICT IP-GEEN 0119-01: ICT 211000: Software 2021: implementatiekost Recreatex 42.151,46 42.151,46
Totaal GB8-01: ICT 61.648,71 62.151,46 12.000,00 -
GM3-04: Verhuren GM3-04-01: Verhuur sport BGJ IP-SPORT 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2020-2025: jaarlijkse investeringen voor klein sportmateriaal 4.974,55 10.400,00
GM3-04: Verhuren GM3-04-01: Verhuur sport BGJ IP-SPORT 0742-01: Sporthal 245000: Meubilair - BMVA 2021: overname meubilair concessionaris (8.577 euro) 8.577,00 8.577,00
GM3-04: Verhuren GM3-04-01: Verhuur sport FAC IP-SPORT 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: ventilatie judo (15.000 euro) 14.987,00 15.000,00
GM3-04: Verhuren GM3-04-01: Verhuur sport FAC IP-SPORT 0742-04: Turnhal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: ventilatie/koeling petanque en zonnewering/koeling turnhal (55.000 euro) 48.679,60 55.000,00
Totaal GM3-04: Verhuren 77.218,15 88.977,00 - -
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra EVE IP-CC 0705-01: cc Nova 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: verbetering licht en techniek (20.000 euro) 7.439,81 20.000,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra EVE IP-CC 0705-03: cc De Zwaan 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: vervanging gordijnen 4.923,16 5.800,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra EVE IP-CC 0705-03: cc De Zwaan 245000: Meubilair - BMVA 2021: vervanging tafels cafetaria (3.500 euro) 3.228,65 3.500,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra EVE IP-CC 0705-04: cc Het Centrum 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: vervanging gordijnen 1.600,55 2.000,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra FAC IP-CC 0705-00: Culturele centra (algemeen) 229100: Gebouwen - BMVA 2021: aankleding kleine sporthal: vloeren, plakken, basistoogruimte (43.501 euro) 43.501,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra FAC IP-CC 0705-04: cc Het Centrum 229100: Gebouwen - BMVA 2021: diverse herstellings- en onderhoudswerken (o.a. elektriciteit) (26.000 euro) 26.000,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-01: Verhuren van culturele centra ICT IP-CC 0705-00: Culturele centra (algemeen) 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA 2021: beamers in cc's (10.000 euro) 10.000,00
GM5-03: Verhuren GM5-03-02: Verhuren van materiaal EVE IP-EVENEM 0710-00: Feesten en plechtigheden 230000: Installaties, machines en uitrusting - GG 2021: nadarhekkens, tenten, geluidsboxen 20.781,13 22.000,00
Totaal GM5-03: Verhuren 37.973,30 132.801,00 - -
PA2-02: Het creëren van een toegankelijk groenblauw netwerk PA2-02-51: Sterrenbospark GRO IP-PA2-02 0752-02: Speelpleinen 229000: Terreinen - BMVA 2021: groenbuffer Sterrenbos (15.000 euro) - 15.000,00
Totaal PA2-02: Het creëren van een toegankelijk groenblauw netwerk - 15.000,00 - -
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur PD1-01-02: Een speel- en ontmoetingsruimte voorzien op de groene Sterrenbossite FAC IP-PD1-01 0752-03: Lokalen jeugdverenigingen 229000: Terreinen - BMVA Opmeting terrein Sterrenbossite + ontwerkosten omgevingsaanleg 3.670,00 10.000,00
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur PD1-01-02: Een speel- en ontmoetingsruimte voorzien op de groene Sterrenbossite FAC IP-PD1-01 0752-03: Lokalen jeugdverenigingen 229107: Gebouwen - BMVA - Activa in aanbouw KSA nieuwbouw op Sterrenbos (subsidie via PDPO) 359.667,29 400.000,00
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur PD1-01-03: Het herbestemmen van de Dekenij FAC IP-PD1-01 0500-00: Handel en middenstand 229107: Gebouwen - BMVA - Activa in aanbouw Renovatie en exploitatie Dekenij Nazareth (gelijkvloers) 2.901,76 59.841,58
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur PD1-01-04: Zorgen voor een divers kunstencentrum FAC IP-PD1-01 0739-00: Overig kunst- en cultuurbeleid 229107: Gebouwen - BMVA - Activa in aanbouw Dekenij: ontwerpend onderzoek 11.566,46 66.447,60
Totaal PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur 377.805,51 536.289,18 - -
PD1-02: Informele en toegankelijke ontmoeting tussen mensen mogelijk maken PD1-02-04: Extra plaatsen voor ontmoeting AVT IP-PD1-02 0742-01: Sporthal 150000: Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn 2021: investeringssubsidie Sport na school (170.000 euro) 170.000,00
PD1-02: Informele en toegankelijke ontmoeting tussen mensen mogelijk maken PD1-02-04: Extra plaatsen voor ontmoeting FAC IP-PD1-02 0742-01: Sporthal 235000: Installaties, machines en uitrusting - BMVA Klimrek + interactieve bewegingsspelen 74.935,03 112.315,64
Totaal PD1-02: Informele en toegankelijke ontmoeting tussen mensen mogelijk maken 74.935,03 112.315,64 - 170.000,00
PD2-04: Investeren in een gezonde levensstijl PD2-04-02: De individuele sporter krijgt meer sportmogelijkheden BGJ IP-PD2-04 0742-02: Tennissite 229007: Terreinen - BMVA - in aanbouw Ontwerper padelterreinen 7.701,09
Totaal PD2-04: Investeren in een gezonde levensstijl 7.701,09 - - -
Eindtotaal 735.259,69 1.121.034,28 12.000,00 170.000,00

Overdracht investeringen - AG

Terug naar navigatie - Overdracht investeringen - AG

We tonen u een detailoverzicht van alle investeringen van het autonoom gemeentebedrijf. Naast het eindbudget vindt u ook rekeninginformatie terug. In dit overzicht leest u welke kredieten overgedragen zijn naar een volgend jaar. Investeringskredieten kunnen, als ze niet gebruikt werden, overgedragen worden naar een volgend jaar zodat de realisatie van het project vlot verder kan gaan. 

Overdracht van investeringsuitgaven AG
Actie Actie omschrijving Beleidsitem Beleidsitem omschrijving Interne info Commentaar Budget 2020 Rekening 2020 Mogelijke overdracht Overdracht Niet overdragen
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen 0705-01 cc Nova (leeg) Ventilatie afgerond. Buitenverlichting afgerond. Nog budget nodig voor vernieuwing binnenverlichting 98.000,00 74.505,62 23.494,38 9.000,00 14.494,38
0705-02 cc De Brouwerij 2021: 8.000 beschrijvende bodemonderzoeken 2022: 12.000 oriënterende bodemonderzoeken Bodemonderzoeken: lopende 8.000,00 8.000,00 8.000,00 -
GB8-01-02 IT-materiaal 0705-00 Culturele centra (algemeen) Wifi in cc's Wifi: afgerond 13.500,00 13.252,33 247,67 - 247,67
GM5-03-01 Verhuren van culturele centra 0705-00 Culturele centra (algemeen) 35.000: optimalisatie en versterking van cc's en kleine sporthal Raming is samengevoegd met een overdracht naar 2021 (8500.00) ontstaan door integreer overdrachten. Inrichting polyvalente zaal 43.501,00 43.501,00 43.501,00 -
10.000: beamers in cc's Beamers: lopende 10.000,00 10.000,00 10.000,00 -
0705-01 cc Nova 20.000: verbtering licht en techniek Lopende 20.000,00 7.439,81 12.560,19 12.500,00 60,19
0705-03 cc De Zwaan Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (5800.00). Gordijnen Zwaan gekocht 5.800,00 4.923,16 876,84 - 876,84
Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (3500.00). Tafels Zwaan gekocht 3.500,00 3.228,65 271,35 - 271,35
0705-04 cc Het Centrum Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (2000.00). Gordijnen Centrum gekocht 2.000,00 1.600,55 399,45 399,45
2020: 20000: diverse herstellings- en onderhoudswerken 2021: 20000: diverse herstellings- en onderhoudswerken Elektriciteitswerken Centrum in uitvoering 26.000,00 26.000,00 26.000,00 -
Totaal IP-CC 230.301,00 104.950,12 125.350,88 109.001,00 16.349,88
GM5-03-02 Verhuren van materiaal 0710-00 Feesten en plechtigheden 2020: partytenten (3000) + 200 nadars (12000) 2021: vervanging zeil podiumwagen (2000) + jaarlijkse investeringen (5000) 2022: nieuwe platen podium (14000) + jaarlijkse investeringen (5000) 2023: partytent (1000) + tuinstoelen en -tafels (3500) + jaarlijkse investeringen (5000) 2024: jaarlijkse investeringen (5000) 2025: jaarlijkse investeringen (5000) Raming is samengevoegd met een overdracht naar 2021 (15000.00) ontstaan door integreer overdrachten. Vervanging tent: lopende 22.000,00 20.781,13 1.218,87 1.218,87 -
Totaal IP-EVENEM 22.000,00 20.781,13 1.218,87 1.218,87 -
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen 0752-01 JOC (leeg) (leeg) - - -
Totaal IP-GEBOUW - - -
GB8-01-03 Licenties en bijstand 0119-01 ICT (leeg) Recreatex investering: afgerond 42.151,46 42.151,46 - - -
Totaal IP-GEEN 42.151,46 42.151,46 - - -
PA2-02-51 Sterrenbospark 0752-02 Speelpleinen Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (15000.00). Groenbuffer: lopende 15.000,00 15.000,00 15.000,00 -
Totaal IP-PA2-02 15.000,00 15.000,00 15.000,00 -
PD1-01-02 Een speel- en ontmoetingsruimte voorzien op de groene Sterrenbossite 0752-03 Lokalen jeugdverenigingen 450.000: aankoop en aanleg parking Lopende 10.000,00 3.670,00 6.330,00 6.330,00 -
KSA: nieuwbouw op Sterrenbos (subsidie via PDPO) Raming is samengevoegd met een overdracht naar 2021 (43526.50) ontstaan door integreer overdrachten. Lopende 400.000,00 359.667,29 40.332,71 40.332,71 -
PD1-01-03 Het herbestemmen van de Dekenij 0500-00 Handel en middenstand 550.000: Renovatie en exploitatie Dekenij Nazareth Raming is samengevoegd met een overdracht naar 2021 (9841.58) ontstaan door integreer overdrachten. Lopende 59.841,58 2.901,76 56.939,82 56.939,82 -
PD1-01-04 Zorgen voor een divers kunstencentrum 0739-00 Overig kunst- en cultuurbeleid Harmonie: nieuw muzieklokaal Raming is samengevoegd met een overdracht naar 2021 (16447.60) ontstaan door integreer overdrachten. Lopende 66.447,60 11.566,46 54.881,14 54.881,14 -
Totaal IP-PD1-01 536.289,18 377.805,51 158.483,67 158.483,67 -
PD1-02-04 Extra plaatsen voor ontmoeting 0742-01 Sporthal Subsidie sport na school (leeg) - - -
(leeg) Sport na school: lopende 112.315,64 74.935,03 37.380,61 37.380,61 -
Totaal IP-PD1-02 112.315,64 74.935,03 37.380,61 37.380,61 -
PD2-04-02 De individuele sporter krijgt meer sportmogelijkheden 0742-02 Tennissite Padelterreinen: 2 terreinen à 35000 per terrein + 15000 euro omgevingswerken Negatieve overdracht niet mogelijk: ontwerper padelterreinen 7.701,09 -7.701,09
Totaal IP-PD2-04 7.701,09 -7.701,09
GB1-02-01 Noodplanning- en veiligheidszorg 0742-01 Sporthal Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (30000.00). Camerabewaking: lopende 30.000,00 30.000,00 30.000,00 -
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen 0742-01 Sporthal Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (2500.00). Afgerond 650,00 616,00 34,00 - 34,00
Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (6500.00). Diverse aankopen: lopende 8.350,00 2.877,08 5.472,92 5.000,00 472,92
(leeg) Diverse aankopen: lopende 6.000,00 2.479,20 3.520,80 3.500,00 20,80
0742-02 Tennissite 2021: 5.000: aanpassing LS-installatie TC Sterrenbos Lopende 5.000,00 5.000,00 5.000,00 -
GB8-01-02 IT-materiaal 0742-01 Sporthal Wifi in sporthal Afgerond 6.500,00 6.244,92 255,08 - 255,08
GM3-04-01 Verhuur sport 0742-01 Sporthal (leeg) Jaarlijkse investeringen: afgerond 10.400,00 4.974,55 5.425,45 - 5.425,45
(leeg) (leeg) 8.577,00 8.577,00 - - -
18.200: ventilatie judo (overdracht uit 2019: 8.200) Afgerond 15.000,00 14.987,00 13,00 - 13,00
0742-04 Turnhal (leeg) Ventilatie/koeling: afgerond 55.000,00 48.679,60 6.320,40 - 6.320,40
Totaal IP-SPORT 145.477,00 89.435,35 56.041,65 43.500,00 12.541,65
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen 0742-04 Turnhal Raming is ontstaan door integreer overdracht naar 2021 (25000.00). Afgerond 17.500,00 17.500,00 - - -
Totaal IP-TH-JOC 17.500,00 17.500,00 - - -
1.121.034,28 735.259,69 385.774,59 364.584,15 28.891,53
Overdracht van investeringsontvangsten AG
Actie Actie omschrijving Beleidsitem Beleidsitem omschrijving Interne info Commentaar Budget 2020 Rekening 2020 Mogelijke overdracht Overdracht Niet overdragen
PD1-02-04 Extra plaatsen voor ontmoeting 0742-01 Sporthal Subsidie sport na school Lopende 170.000,00 - 170.000,00 170.000,00 -
Totaal IP-PD1-02 170.000,00 - 170.000,00 170.000,00 -

Investeringsprojecten (schema T3)

Terug naar navigatie - Investeringsprojecten (schema T3)
PRIO IP-PA2-02: Investeren in een toegankelijk groenblauw netwerk Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PA2-02: Het creëren van een toegankelijk groenblauw netwerk vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN
A. Investeringen in financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa
a. Terreinen en gebouwen
C. Investeringen in immateriële vaste activa
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN - - - - - -
PRIO IP-PD1-01: Investeren in functionele, eigentijdse en duurzame infrastructuur Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 409.953 3.523.527 3.933.480
A. Investeringen in financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 409.953 3.523.527 3.933.480
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 409.953 3.523.527 3.933.480
a. Terreinen en gebouwen 409.953 3.413.527 3.823.480
c. Roerende goederen 110.000 110.000
C. Investeringen in immateriële vaste activa
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN 150.000 150.000
A. Verkoop van financiële vaste activa
B. Verkoop van materiële vaste activa
C. Verkoop van immateriële vaste activa
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 150.000 150.000
PRIO IP-PD1-02: Investeren in informele en toegankelijke ontmoetingsplaatsen Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD1-02: Informele en toegankelijke ontmoeting tussen mensen mogelijk maken vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 75.379 19.347 94.726
A. Investeringen in financiële vaste activa
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 75.379 19.347 94.726
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 75.379 19.347 94.726
a. Terreinen en gebouwen 19.347 19.347
b. Wegen en andere infrastructuur
c. Roerende goederen 75.379 75.379
C. Investeringen in immateriële vaste activa
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN
A. Verkoop van financiële vaste activa
B. Verkoop van materiële vaste activa
C. Verkoop van immateriële vaste activa
D. Investeringssubsidies en -schenkingen
PRIO IP-PD2-04: Investeren in een gezonde levensstijl Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD2-04: Inwoners en organisaties prikkelen voor een gezonde levensstijl vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 8.523 225.000 233.523
A. Investeringen in financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 8.523 225.000 233.523
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 8.523 225.000 233.523
a. Terreinen en gebouwen 8.523 225.000 233.523
C. Investeringen in immateriële vaste activa
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN
A. Verkoop van financiële vaste activa
B. Verkoop van materiële vaste activa
C. Verkoop van immateriële vaste activa
D. Investeringssubsidies en -schenkingen
AG Nazareth, Dorp 1, 9810 Nazareth (0643.819.583)
Jaarrekening 2021
Journaalvolgnummers: 6218
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:
Nog te realiseren in MJP:
MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Reeds gerealiseerd in MJP:
JR_ORIGINEEL_2020 2020: Budg. 42560 Alg. 3809
JR_VOORLOPIG_2021 2021:

Evolutie financiële schulden (schema T4)

Terug naar navigatie - Evolutie financiële schulden (schema T4)
Financiële schulden op 31 december 2020 2021 2022 2023 2024 2025
A. Financiële schulden op lange termijn 3.013.474 3.471.279 4.740.653 5.696.153 6.174.153 5.788.153
1. Financiële schulden op 1 januari 3.083.984 3.013.474 3.471.279 4.740.653 5.696.153 6.174.153
2. Nieuwe leningen 128.625 723.260 1.651.374 1.400.500 928.000 35.000
3. Aflossingen
4. Overboekingen -199.135 -265.455 -382.000 -445.000 -450.000 -421.000
5. Andere mutaties
B. Financiële schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 195.443 240.942 312.942 375.942 380.942 351.942
1. Financiële schulden op 1 januari 190.000 195.443 240.942 312.942 375.942 380.942
2. Aflossingen -193.692 -219.956 -310.000 -382.000 -445.000 -450.000
3. Overboekingen 199.135 265.455 382.000 445.000 450.000 421.000
4. Andere mutaties
C. Financiële schulden op korte termijn
Totaal financiële schulden 3.208.917 3.712.221 5.053.595 6.072.095 6.555.095 6.140.095
AG Nazareth, Dorp 1, 9810 Nazareth (0643.819.583)
Jaarrekening 2021
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:
Meerjarenplan:
MJP_HERZIENING_3_BEGINKREDIET_2022 2021: Budg. 6218
Jaarrekeningen:
JR_ORIGINEEL_2020 2020: Budg. 42560 Alg. 3809
JR_VOORLOPIG_2021 2021:

Toelichting bij de balans (schema T5)

Terug naar navigatie - Toelichting bij de balans (schema T5)
I. Mutatiestaat van de vaste activa Boekwaarde op 1/1/2021 Aankopen Verkopen Overboeking Herwaardering Afschrijving en waarde-vermindering Andere mutaties Boekwaarde op 31/12/2021
B. Financiële vaste activa 1.250 - - - - - - 1.250
1. Extern verzelfstandigde agentschappen -
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 1.250 1.250
3. OCMW-verenigingen -
4. Andere financiële vaste activa -
C. Materiële vaste activa 3.373.871 622.590 - 70.518 - 217.408 - 3.849.571
1. Gemeenschapsgoederen - 20.781 - - 2.456 - 18.325
a. Terreinen en gebouwen -
b. Wegen en andere infrastructuur -
c. Installaties, machines en uitrusting 20.781 20.781
d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 2.456 -2.456
e. Leasing en soortgelijke rechten -
f. Erfgoed -
2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 3.373.871 601.809 - 70.518 214.952 - 3.831.246
a. Terreinen en gebouwen 3.017.847 385.507 143.247 3.260.107
b. Installaties, machines en uitrusting 310.519 184.384 70.518 58.309 507.112
c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 45.505 31.919 13.397 64.028
d. Leasing en soortgelijke rechten -
3. Andere materiële vaste activa - - - - - - - -
a. Terreinen en gebouwen -
b. Roerende goederen -
D. Immateriële vaste activa 11.110 42.151 11.756 41.506
II. Mutatiestaat van het nettoactief
A. Kapitaalsubsidies en schenkingen Boekwaarde op 1/1 Toevoeging Verrekening Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
AG 175.745 12.000 7.640 - 180.105
Totaal 175.745 12.000 7.640 - 180.105
B. Gecumuleerd overschot of tekort Boekwaarde op 1/1 Overschot of tekort van het boekjaar Tussenkomst gemeente aan OCMW Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
AG 93.977 15.131 - - 109.108
Totaal 93.977 15.131 - - 109.108
C. Herwaarderingsreserves Boekwaarde op 1/1 Toevoeging Terugneming Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
AG - - - - -
Totaal - - - - -
D. Overig nettoactief Boekwaarde op 1/1 Wijziging kapitaal Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
AG 25.000 25.000
Totaal 25.000 - - 25.000
Totaal nettoactief Boekwaarde op 1/1 Mutatie Boekwaarde op 31/12
AG 294.722 19.491 314.213
Totaal 294.722 4.360 314.213
AG Nazareth, Dorp 1, 9810 Nazareth (0643.819.583)
Jaarrekening 2021
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:

Waarderingsregels

Terug naar navigatie - Waarderingsregels

Volgende waarderingsregels werden vastgelegd door de Raad van Bestuur in zitting van 23 mei 2016:

  • De afschrijvingstermijnen zullen vermeld worden in de toelichting bij de jaarrekening.
  • Aanvullende of uitzonderlijke overschrijvingen vinden plaats indien wegens technische, economische of technologische omstandigheden de boekhoudkundige waarde hoger is dan de werkelijke gebruikswaarde.
  • Herwaarderingen op materiële en financiële vaste activa zijn mogelijk indien de werkelijke (markt)waarde op vaststaande en duurzame wijze uitstijgt boven de boekwaarde.
  • Voorzieningen voor risico's en kosten zijn aan te leggen bij verliezen en kosten die naar hun aard duidelijk kunnen omschreven worden, die op balansdatum zeer waarschijnlijk of zeker zijn, doch waarvan de juiste afloop en de grootteorde van het bedrag niet vaststaat. Reële en individuele waardering van elk risico is op te nemen onder deze rubriek.
Soort Omschrijving
Vorderingen Waardering aan nominale waarde (eventueel waardeverminderingen te boeken, bij onzekerheid omtrent de inbaarheid)
Schulden Waardering aan nominale waarde
Oprichtingskosten 5 jaar
Materiële en immateriële vaste activa met beperkte levensduur Afschrijving volgens economisch verantwoorde gebruiksduur
Gebouwen (incl. bijkomende kosten) 33 jaar
Onderhoud gebouwen en uitrusting van gronden maximum 15 jaar
Goederen in erfpacht/opstal duur van de overeenkomst
Uitrustingsgoederen en installaties 5/10/15 jaar
Meubilair 10 jaar
Licenties en software 5 jaar
Computers 3 jaar
Materiële en immateriële vaste activa met onbeperkte levensduur Waardeverminderingen te boeken ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Rubriek 0 AR-omschrijving Omschrijving Derde Bedrag
99.228,50
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht CC Nova (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 20,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht CC Brouwerij (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 20,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht CC De Zwaan (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 20,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht CC Centrum (Start 2017 voor 27jr) Gemeente Nazareth 21,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht Sterrebos (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 41,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht jeugdinfrastructuur (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 20,00
0700 Gebruiksrechten op lange termijn op terreinen en gebouwen Erfpacht sport- en Buiteninfrastructuur (Start 2015 voor 27jr) Gemeente Nazareth 20,00
092 Overige diverse rechten en verplichtingen Gecumuleerd budgettair resultaat vorige jaren 99.066,50

Overzicht deelnemingen

Terug naar navigatie - Overzicht deelnemingen
RUBRIEK 28 INSTELLING AANTAL NOMINALE WAARDE INGESCHREVEN NOG TE VOLSTORTEN HERWAARDERING WAARDEVERMINDERING NETTO BOEKWAARDE
5.000,00 3.750,00 - - 1.250,00
281 Creat 5 1.000,00 5.000,00 3.750,00 1.250,00

Overzicht van de schulden op lange termijn

Terug naar navigatie - Overzicht van de schulden op lange termijn

Het verschil werkelijk-voorzien heeft te maken met een rechtzetten van in het verleden hogere aflossingen ten opzichte van de afschrijvingen. Via een nauwkeurigere opvolging is het mogelijk om na te gaan welke afschrijvingen van activa gekoppeld zijn aan welke lening. Het is immers mogelijk dat een actief gefinancierd wordt in jaar x maar pas in jaar x+1 of x+2 afgeschreven wordt. We merkten dat hier een scheeftrekking begon te ontstaan.

FINANCIËLE SCHULDEN Som bedrag van de leningen Som omgezette bedragen Som resterende schuld 2021 Voorziene aflossingen 2021* Werkelijke aflossingen 2021* Verschil werkelijk - voorzien Som terug te betalen in 2022
174 Overige leningen 4.631.010,25 4.631.010,25 3.712.221,03 195.442,62 219.955,71 -1.287,59 240.941,44
Financiering investeringen 2016 412.257,79 412.257,79 322.784,97 15.256,01 15.273,92 17,91 19.498,44
Financiering investeringen 2017 2.619.557,15 2.619.557,15 1.980.854,52 127.709,72 127.863,75 154,03 125.802,14
Financiering investeringen 2018 280.886,77 280.886,77 208.014,29 18.494,52 17.562,71 -931,81 18.175,95
Financiering investeringen 2019 466.423,55 466.423,55 387.983,84 26.747,11 23.645,77 -3.101,34 25.806,83
Financiering investeringen 2020 128.625,30 128.625,30 115.124,40 7.235,26 9.808,88 2573,62 6.488,95
Financiering investeringen 2021 723.259,69 723.259,69 697.459,01 25.800,68 45.169,13
* = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen
ANDERE SCHULDEN OP LT Som resterende schuld 2021
175/9 Diverse chulden op lange termijn uit ruiltransacties -
Waarborg huur cafetaria Sporthal -

Materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

Terug naar navigatie - Materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)
ONTVANGSTEN Beleidsveld Code Boekjaar 2021 Budget 2021 Verschil Verklaring
0010 Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 740 0 100.000 -100.000 Werkingssubsidie niet opgenomen
0742 Sportinfrastructuur 707 432.472 401.561 30.911 Prijssubsidie ifv omzet
0741 Sportpromotie en -evenementen 707 14.460 40.156 -25.696 Prijssubsidie ifv omzet
0705 Gemeenschapscentrum 705 33.326 56.914 -23.588 Lagere omzet verhuur van zalen
0705 Gemeenschapscentrum 700 13.543 32.000 -18.457 Lager drankverbruik door lagere verhuurcijfers
0742 Sportinfrastructuur 706 23.991 40.804 -16.813 Opbrengsten uit concessies: toegekende vrijstellingen
0701 Cultuurcentrum 707 26.638 9.940 16.698 Prijssubsidie ifv omzet
UITGAVEN Beleidsveld Code Boekjaar 2021 Budget 2021 Verschil Verklaring
0010 Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 694 150.000 0 150.000 Dividend voor Gemeente Nazareth
0742 Sportinfrastructuur 611 106.451 73.000 33.451 Elektriciteit en Gas: stijgende energieprijzen
0705 Gemeenschapscentrum 613 6.740 32.000 -25.260 Vergoedingen voor optredens en auteursrechten: minder cultuurprogramma
0742 Sportinfrastructuur 610 53.479 69.004 -15.525 Herstellingen en onderhoud sportgebouwen
0741 Sportpromotie en -evenementen 613 6.210 21.001 -14.791 Vergoedingen aan lesgevers: minder sportprogramma
0705 Gemeenschapscentrum 611 27.332 40.900 -13.568 Elektriciteit en Gas
0752 Infrastructuur en faciliteiten ten behoeve van kinderen en jongeren 610 4.203 17.250 -13.047 Herstellingen en onderhoud sportgebouwen
0705 Gemeenschapscentrum 604 19.980 32.000 -12.020 Minder aankopen van te verkopen dranken
0190 Overig algemeen bestuur 640 7.188 16.873 -9.685 Onroerende voorheffing is lager
0741 Sportpromotie en -evenementen 615 540 8.050 -7.510 Quasi geen huur van technisch materiaal ikv sport

Materiële verschillen tussen budget en rekening (investering)

Terug naar navigatie - Materiële verschillen tussen budget en rekening (investering)
ONTVANGSTEN Beleidsveld Code Boekjaar 2021 Budget 2021 Verschil Verklaring
0705 Gemeenschapscentrum 150 8.156,43 0 8.156 Subsidie wifi4EU
0742 Sportinfrastructuur 150 3.843,57 0 3.844 Subsidie wifi4EU
UITGAVEN Beleidsveld Code Boekjaar 2021 Budget 2021 Verschil Verklaring
0705 Gemeenschapscentrum 235 88.469 104.300 -15.831 zie detaillijst investeringen
0742 Sportinfrastructuur 235 166.432 178.685 -12.253 zie detaillijst investeringen
0742 Sportinfrastructuur 229 7.701 0 7.701 Budget was reeds verplaatst naar 2022 bij MJPA 2022/0

Toelichting over kosten, opbrengsten, uitgaven en ontvangsten met buitengewone invloed op het resultaat

Terug naar navigatie - Toelichting over kosten, opbrengsten, uitgaven en ontvangsten met buitengewone invloed op het resultaat

In de financiële toelichting werd reeds aangehaald dat de coronapandemie nog steeds een belangrijk effect had op de werking van het AG Nazareth. Aan uitgavenzijde zijn enkele (in mindere mate tov vorig jaar) bedragen niet gerealiseerd waardoor de exploitatieuitgaven lager liggen dan de ramingen. Ook aan ontvangstenzijde zijn er nog effecten voelbaar. De ontvangen concessievergoedingen zijn lager door de toegekende vrijstellingen. Voor de concessies was er was een gebudgetteerde ontvangt van 42.763 euro, daarvan hebben we 26.330 euro ontvangen.

Geen onmiddellijk effect op het resultaat maar wel van belang om te vermelden, was het voor de helft ten laste nemen van quasi elke factuur door de gemeente Nazareth, de zogenaamde Coronakorting. Alle klanten kregen 50% korting op de huur van sportzalen en alle verenigingen kregen 50% korting op de huur van de culturele zalen. De gemeente Nazareth heeft door deze coronakorting ongeveer 21.000 euro ten laste genomen van de facturen.

Financiële risico's

Terug naar navigatie - Financiële risico's

Hieronder geven we u een niet-limitatief overzicht van de potentiële risico’s met een financiële impact op het bestuur. Deze toelichting kadert in artikel 177, 259 en 261 van het decreet lokaal bestuur en 3.5 van de omzendbrief KB/ABB/2019/4.


Het team Financiën heeft de ambitie om alle onderstaande risico’s met financiële impact structureel op te volgen en te remediëren waar nodig. Op basis van structurele rapportering aan het managementteam, het college en de raad zal een structurele en transparante informatiestroom ontstaan waarop beslissingen kunnen genomen worden.

Ontvangsten

Toepassing van retributiereglementen
Het Autonoom Gemeentebedrijf Nazareth probeert de retributiereglementen zo helder als mogelijk op te stellen. Daar waar mogelijk en of nodig worden de tarieven, na delegatie door de Raad van Bestuur, vastgesteld door het Directiecomité.
De reglementen dienen vanzelfsprekend correct toegepast te worden door alle medewerkers. Een correcte kennis van deze reglementen is belangrijk.

Beheersmaatregel:
• Duidelijk overzicht behouden van alle retributiereglementen en de manier waarop deze toegepast worden.
• Een zo efficiënt mogelijke betaalcyclus met, indien mogelijk, een onmiddellijke elektronische betaling.

Opvolgen inkomende subsidies
Het is belangrijk dat het recht op subsidies goed opgevolgd wordt zodat het bestuur haar eventuele trekkingsrechten niet verliest. De volgende jaren wensen we dit goed op te volgen zodat alle subsidies waarop het bestuur recht heeft ook effectief geïnd worden. Dit zijn middelen die onmiddellijk ten bate zijn van de gemeenschap.

Beheersmaatregel:
• Afspraken maken rond het beheren en registreren van inkomende subsidies en de eraan verbonden uitgaven.
• Per subsidie een subsidieverantwoordelijke aanduiden die alles opvolgt.

Beleid rond structureel onvermogende debiteuren
De debiteurenopvolging gebeurt stipt en periodiek waardoor de openstaande vorderingen onder controle zijn. Er wordt een traject afgelegd vooraleer we overgaan tot gerechtelijke invordering.

Beheersmaatregel:
• Hernieuwen en evalueren van procedures rond debiteurenbeheer.
• Tijdig en periodiek uitsturen van facturen.
• Gebruik maken van moderne betaaltechnieken voor een directe afwikkeling van de transactie.
• Kader uitwerken voor een actieve invorderingspolitiek in sociale dossiers om verjaring van vorderingen te vermijden.

 

Uitgaven
De uitgaven zijn onder controle maar we merken dat de exploitatieuitgaven elk jaar te hoog geraamd worden. Dit zorgt voor een niet volledige realisatie en een hypothekering van middelen. Immers, de middelen die (onterecht) ingeschreven worden als exploitatieuitgaven kunnen niet gebruikt worden om investeringen te financieren. Dit heeft tot gevolg dat we op te nemen leningen inschrijven in ons meerjarenplan terwijl dit, mits een correctere inschatting van exploitatieuitgaven, zou kunnen voor lagere bedragen.

In het AG Nazareth speelt ook nog het fenomeen van de prijssubsidie. Te hoog geraamde uitgaven zorgen voor een overfinanciering via het systeem van de prijssubsidie. Dit zou kunnen leiden tot te hoge ontvangsten op het einde van het boekjaar met een onterechte winstrealisatie tot gevolg. Op de winst moet het AG vennootschapsbelasting betalen.

In het voorjaar van 2022 werden we geconfronteerd met enkele nieuwe maar zeer belangrijke risico's. Deze risico's hebben een grote impact op de meerjarenplannen en moeten goed opgevolgd worden:

  • inflatie: impact op lonen (niet van toepassing in AG), allerlei exploitatieuitgaven en investeringsprojecten
  • energieprijzen: de stijgende energieprijzen (elektriciteit en gas) hebben een zeer grote impact op de exploitatieuitgaven
  • Oekraïne oorlog: impact op het verkrijgen van de grondstoffen en de prijzen van deze grondstoffen. Dit leidt tot meeruitgaven op de investeringsprojecten.
  • stijgende rente: de tijd van historisch lage rentes is voorbij waardoor het duurder wordt om te lenen. De impact van deze stijgende rentes is nihil op de bestaande schuldenportefeuille gezien allemaal vaste rentevoeten. Echter, de intresten voor de nog op te nemen leningen zullen we hoger moeten inschatten.

 

Financiering
Schuldenlast beheren en onder controle houden
We financieren de investeringen van het AG Nazareth met renteloze leningen vanuit de gemeente. De aflossingen van deze leningen volgen het afschrijvingsritme van de onderliggende investeringen. Het is belangrijk dat we goed documenteren welke investering gekoppeld is aan welke lening.

Beheersmaatregel:
• Opvolgingstool voor investeringen versus leningen

 

Organisatiebeheersing
Fraude in betalingsverkeer
Besturen worden geconfronteerd met creatieve oplossingen met het oog op het uitvoeren van financiële transacties zodat deze terechtkomen bij een malafide begunstigde. In deze optiek zijn er beheersmaatregelen in het kader van het betalingsverkeer en het verwerken van inkomende facturen. De medewerkers zijn gevraagd voorzichtigheid te bieden in wijzigende gegevens van onze leveranciers.

Ook CFO-fraude (mailverkeer van algemeen of financieel directeur aan medewerkers om betalingen uit te voeren) is in opmars. Ook hier zijn de communicatielijnen in onze organisatie uiterst kort dat we deze frauduleuze praktijken steeds hebben kunnen opvangen.

Beheersmaatregel:
• Duidelijke afspraken maken wie wat mag wijzigen van betaalgegevens en welke informatie op welke manier opgevraagd moet worden bij onze begunstigden.

Projectplanning in functie van beschikbare budgetten en liquide middelen
Een oud zeer in heel veel besturen is de lage graad van de realisatie van het vooropgestelde investeringsprogramma. Uitvoeringsgraden lager dan 60% zijn geen uitzondering. Dit zorgt voor heel veel problemen, niet alleen inzake optimale projectplanning, maar eveneens kan dit leiden tot onrealistische budgettering en vooral inefficiënte financiering.

De BBC wil hiervan uitdrukkelijk afstappen en beoogt de financiering te sturen vanuit liquiditeitsnoden en niet langer vanuit de budgetten. Maar ook dit vereist binnen de besturen een degelijk projectmanagement, wat niet alleen een duidelijke en tijdsgebonden planning inhoudt, maar al evenzeer een realistisch en haalbaar investeringsprogramma. Nog te vaak worden vanuit politiek oogpunt projecten en investeringen in een bepaald jaar ingeschreven, terwijl vooraf goed geweten is dat deze niet haalbaar zijn. Hoeveel een stad/gemeente op jaarbasis kan investeren is immers zowel financieel als operationeel gelimiteerd.

Dergelijke wijze van budgettering belast de administratie onnodig. Enerzijds de uitvoerende diensten, die de druk en stress ervaren om het onhaalbare toch mogelijk te maken. Anderzijds de financiële dienst, die zijn thesaurieplanning en het aangaan van nieuwe leningen niet kan stoelen op betrouwbare cijfers en assumpties.

Beheersmaatregel:
• Monitoringtool ontwikkelen om te komen tot realistische projectplanning.
• Projectfiches gebruiken en laten valideren voor projecten met een belangrijke financiële impact.
• Periodieke rapportering over de vooruitgang van projecten en budgetten.

Diverse toelichtingen

Terug naar navigatie - Diverse toelichtingen
  • Rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van materiële vaste activa en immateriële vaste activa: niet van toepassing
  • Methoden en criteria voor waardering van bestellingen in uitvoering: niet van toepassing
  • Afschrijving van kosten voor Onderzoek & Ontwikkelingen indien > 5 jaar: niet van toepassing
  • Verantwoording herwaardering Financieel vaste activa en Overig materieel vaste activa: niet van toepassing
  • Wijziging van waarderingsregels + hun invloed op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten: niet van toepassing
  • Risico’s, verliezen en ontwaardingen: niet van toepassing
  • Gebeurtenissen na balansdatum die feitelijk invloed hebben op balansdatum: niet van toepassing
  • Invloed van opbrengsten en kosten van een ander boekjaar die invloed hebben op huidige rekening: niet van toepassing
  • Correcties van fouten gevonden in boekjaar 2021 en in vorige boekjaren die invloed hebben op 2021: niet van toepassing
  • Bedrag van de onder Immaterieel vaste activa opgenomen kosten van Onderzoek en Ontwikkeling: niet van toepassing
  • Overige informatie: niet van toepassing