Algemene resultaten
Het beschikbaar budgettair resultaat bestaat uit het budgettaire resultaat van het boekjaar (V), het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (VI) en de onbeschikbare gelden (VIII). De eerste parameter, het budgettaire resultaat van het boekjaar, is het resultaat van de saldi van het exploitatiebudget (I), het investeringsbudget (II) en het financieringsbudget (IV).
Het budgettaire resultaat van het boekjaar (V) is de graadmeter om te vergelijken of de rekening aansluit bij het eindbudget, en dat over alle deelbudgetten heen. In 2021 bedraagt dit 962.178 euro en is hoger dan het voorspelde budgettaire resultaat. Redenen voor het positiever resultaat zijn te vinden in een positiever exploitatiesaldo (1.045.168 euro hoger dan gebudgetteerd), een positiever investeringssaldo (2.446.253 euro hoger dan gebudgetteerd) en een lager financieringssaldo (1.185.828 euro lager dan gebudgetteerd).
Het gecumuleerde budgettaire resultaat dat rekening houdt met de opgebouwde reserve bedraagt 3.516.582 euro. Het beschikbare budgettaire resultaat van 4.478.759 euro bekomen we door van het resultaat van de vorige jaren het resultaat van dit jaar toe te voegen.
Het positieve verschil tussen het gebudgetteerde en gerealiseerde exploitatiesaldo leidt tot een positievere autofinancieringsmarge. De autofinancieringsmarge is in 2021 positiever door de combinatie van verminderde exploitatieuitgaven en verhoogde exploitatieontvangsten ten opzichte van het budget. De autofinancieringsmarge is de graadmeter die aantoont of het bestuur in staat is om zelf de jaarlijkse netto-leningsuitgaven te financieren met de exploitatiemiddelen, en dus zonder gebruik te maken van haar reserves. De AFM bedraagt 2.134.754 euro.
Er wordt tevens een gecorrigeerde autofinancieringsmarge berekend met als doel na te gaan of het bestuur wel snel genoeg zijn leningen terugbetaald. De gecorrigeerde AFM bedraagt 2.384.622 euro, dit betekent dat de AFM nog groter is na correctie. We betalen dus voldoende snel onze leningen terug aan de financiële instellingen. Ook geconsolideerd behalen we nog steeds positieve resultaten op onze autofinancieringsmarges, respectievelijk 2.132.531 euro en 2.125.686 euro
Exploitatiebudget
Globaal gezien werden de totale exploitatie-uitgaven voor 98% gerealiseerd, de exploitatie-ontvangsten werden voor 104% gerealiseerd. In totaal werd er 271.915 euro minder uitgegeven op exploitatie dan geraamd. Per onderdeel bespreken we verder de realisatie en de verklaring van de verschillen.
Exploitatiebudget – Operationele uitgaven
Goederen en diensten
Het budget op de code 60/1, uitgaven voor goederen en diensten, is voor 101% gerealiseerd. Er was een tekort van 45.224 euro tussen het budget en de rekening. Het tekort op deze budgetrubriek is te wijten aan de uitgaven voor het vaccinatiecentrum Nazareth waarvoor geen budgetten voorzien waren. Deze bedragen 485.196 euro.
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
De personeelsuitgaven (code 62) bedragen bijna 39% van de totale exploitatie-uitgaven. De realisatie bedraagt 100% van het gebudgetteerde bedrag. De totale personeelskost van het eigen personeel bedraagt 6.922.589 euro. Er werd een responsabiliseringsbijdrage voor het OCMW betaald voor 43.504 euro.
De verschillen zijn eerder aan de lage kant. Binnen deze groep zitten ook de lonen van het onderwijzend Personeel (in/uit). Deze is in 2021 geboekt voor 2.338.419 euro, ze was gebudgetteerd voor 2.424.000 euro. Een belangrijk verschil vinden we terug in de lonen van de contractuele personeelsleden.
Specifieke kosten sociale dienst OCMW
Deze rubriek omvat alle uitgaven met betrekking tot de sociale dienst van het OCMW. Het betalen van leeflonen, financiële steunen,… Er zijn verhoogde realisaties in de rubriek Leeflonen door de hogere uitkeringen n.a.v. de coronapandemie.
Toegestane werkingssubsidies
21% van de exploitatieuitgaven zijn werkingssubsidies, m.b. 3.799.679 euro. Deze worden gegeven aan andere besturen, aan verenigingen of aan particulieren. Ze vinden hun oorsprong in een wettelijke basis, samenwerkingsovereenkomsten, subsidiereglementen of nominatieve gemeenteraadsbesluiten. Alle subsidies zijn vrij nauwkeurig te budgetteren, met uitzondering van de subsidies gebaseerd op een kaderreglement. De vraag naar een bepaalde subsidie kan van jaar tot jaar fluctueren.
Een overzicht van alle verstrekte subsidies vindt u in de toelichting bij de financiële nota, m.b. overzicht van de verstrekte exploitatiesubsidies.
Hieronder sommen we enkele overdrachten op:
| AG Nazareth (prijssubsidie) |
559.902 |
| Dotatie Politiezone Schelde Leie |
1.039.905 |
| Dotatie Brandweerzone Centrum |
393.568 |
| Afvalintercommunale IVM |
734.496 |
| Zorgband |
633.829 |
| Erediensten |
9.936 |
Andere operationele uitgaven
Uitgaven die hieronder vallen zijn de verschillende belastingen ten laste van de gemeente, zoals de onroerende voorheffing, de roerende voorheffing. Ook oninbare fiscale en niet-fiscale opbrengsten zijn hiervan een onderdeel.
Exploitatiebudget - Financiële uitgaven
De financiële uitgaven betreffen de intresten op de verschillende leningen, rekeningen, e.a.
We betaalden in 2021 in totaal 204.694 euro op onze openstaande leningen bij financiële instellingen en 2.264 euro aan financiële kosten voor de leasing van onze openbare verlichting.
Exploitatiebudget – Operationele ontvangsten
Ontvangsten uit de werking
De ontvangsten uit de werking of retributies bedragen 1.052.907 euro en liggen, met een realisatie van 95%, in de lijn van het budget.
Fiscale ontvangsten en boetes
De geïnde belastingen bedragen 50% van de exploitatieontvangsten en zijn globaal gezien correct gebudgetteerd. De grote fiscale ontvangsten (Personenbelasting en Onroerende Voorheffing) zijn 100% gerealiseerd.
De algemene gemeentebelasting bedraagt normaal ongeveer 925.000 euro, in 2021 vorderden we 946.390 euro. De belasting op Tweede verblijven wijkt sterk af van het budget gezien de inkohiering voor aanslagjaar 2020 pas in 20212 gebeurde. Hierdoor is er dit jaar een 'dubbele ontvangst'.
Werkingssubsidies
27% van de ontvangsten zijn werkingssubsidies. Dit zijn ontvangen overdrachten van een andere overheid en gaat over de algemene middelen zoals het Gemeentefonds, de ex-sectorale subsidies, de personeelssubsidies… Ook specifieke werkingssubsidies in het kader van een project horen bij deze budgetrubriek. Uitzonderlijk dit jaar zijn de subsidies die we ontvangen hebben in het kader van het vaccinatiecentrum en de contacttracing, in totaal 482.478,53 euro.
Recuperatie specifieke kosten OCMW
Onder deze rubriek werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. Het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Deze rubriek wordt enkel gebruikt in een OCMW.
Andere operationele ontvangsten
Deze normaal gezien beperkte groep ontvangsten wordt gevormd door inhoudingen op personeelsuitgaven, zoals de persoonlijke bijdrage op de maaltijdcheques van het gemeentepersoneel en de pensioenbijdragen van het politieke personeel. Dit jaar vorderden we ook de tussenkomsten van de Gemeenten De Pinte en Sint-Martens-Latem in het kader van het vaccinatiecentrum. Hun tussenkomst bedroeg 73.734,11 euro
Financiële ontvangsten
De financiële ontvangsten betreffen ontvangen dividenden en intresten van onze intercommunales. Ook de creditintresten op diverse bankrekeningen vormen deze groep inkomsten.
| Eandis |
451.576 |
| AG Nazareth |
100.000 |
| Veneco (1% intrest) |
12.802 |
| Zefier |
7.431 |
| Sociale huisvestingsmaatschappijen |
43 |
| |
571.852 |
Investeringsbudget
Uitgaven
Een overzicht van de gerealiseerde uitgaven van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde uitgaven op het transactiekredieten van 2021. Van de geraamde transactiekredieten op 2021 werd 48% aangerekend.
Alle bedragen vindt u terug in het ‘Detail investeringen & overdrachten’.
Toegestane investeringssubsidies
| |
Jaarrekening |
| Politiezone Schelde Leie |
48.571 |
| Brandweerzone Centrum |
40.213 |
| Zorgband |
89.439 |
| Erediensten |
0 |
| Anderen |
14.610 |
| |
192.833 |
Ontvangsten
Een overzicht van de gerealiseerde ontvangsten van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde ontvangsten op het transactiekrediet van 2021.
Er werd voor 356.663 euro aan investeringssubsidies gevorderd in 2021, voornamelijk project N437 Warandestraat.
Financieringsbudget
Uitgaven
Aflossing financiële schulden
In deze rubriek vinden we de kapitaalsaflossingen terug (922.315) aan onze financiële instellingen voor leningen en leasing. De financiële kosten staan bij het exploitatiebudget.
Er was ook een aflossing van onze leasing aan Gaselwest/Eandis in het kader van onze openbare verlichting. Deze aflossing bedroeg 128.233 euro.
De aflossing van 200.000 euro in het kader van de financiering van de recreatiegronden is niet gebeurd gezien de transactie pas plaatsvindt in 2022.
Toegestane leningen
De gebudgetteerde toegestane lening van de gemeente aan het Autonoom Gemeentebedrijf bedroeg 951.034 euro. Daarvan werd effectief 723.260 euro aan lening toegestaan ter financiering van het investeringssaldo 2021 van het gemeentebedrijf.
Ontvangsten
Terugvordering van leningen
De periodieke terugvordering is de terugbetaling van de toegestane lening aan Farys (22.545), Wijkwerken Leie-Schelde (1.928) en de kapitaalsaflossingen (219.956) van het AG Nazareth.
In het kader van de operatie openbare verlichting met Gaselwest/Eandis werd een leasing opgenomen van 655.138 euro voor de investeringen van 2018 (was nog niet verrekend) en 2021.
Opname van leningen
In december 2020 werd een lening van 2.000.000 euro gegund aan ING Bank. Deze werd pas opgenomen in januari 2021 waardoor ze nu in de rekening staat.
De financiering van 2.000.000 euro voor de recreatiegronden heeft nog niet in 2021 plaatsgevonden.
Onbeschikbare gelden
Er zijn geen onbeschikbare gelden.
Schulden
Op 31/12/2021 bedroeg de openstaande schuld van de gemeente en OCMW Nazareth 11.615.124 euro. Hiervan is 9,8 miljoen euro bij financiële instellingen en 1,8 miljoen euro bij Gaselwest/Eandis. In 2022 betalen we 1.153.130 euro terug.
De bruto-schuldratio op onze leningen bij financiële instellingen bedraagt 0,47; de netto-schuldratio = 0,54.
Bruto-schuldratio = schuldsaldo 31/12/2021 gedeeld door de exploitatieontvangsten
Netto-schuldratio = schuldsaldo 31/12/2021 gedeeld door de exploitatieontvangsten min lonen onderwijzend personeel en Zorgband