Toelichting

Documenten

Overdracht investeringen gemeente en OCMW

Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (schema T1)

Terug naar navigatie - Overzicht ontvangsten en uitgaven - functioneel (schema T1)

Schema T1 toont u, per beleidsdomein, de gerealiseerde en geraamde uitgaven en ontvangsten. We tonen dit voor het exploitatie-, investerings- en financieringsbudget. De budgetcijfers zijn afkomstig uit de laatst goedgekeurde meerjarenplanaanpassing.

2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
Algemene financiering
Exploitatie
Uitgaven 280.885 263.585 283.511 433.612 331.402 295.092 251.190
Ontvangsten 13.876.064 14.098.534 14.987.869 18.063.113 17.811.818 17.048.662 17.960.177
Saldo 13.595.179 13.834.949 14.704.358 17.629.501 17.480.416 16.753.570 17.708.987
Investeringen
Uitgaven - 6.523 7.570 7.705 49.500 -
Ontvangsten - - - - 400.000 -
Saldo - -6.523 -7.570 -7.705 350.500 -
Financiering
Uitgaven 1.097.500 1.773.808 2.428.188 1.626.413 1.794.732 1.521.661 1.116.405
Ontvangsten 1.596.948 2.875.094 304.252 6.019.446 4.040.139 1.772.687 2.076.117
Saldo 499.448 1.101.286 -2.123.935 4.393.033 2.245.407 251.026 959.712
Algemeen bestuur
Exploitatie
Uitgaven 4.092.899 4.444.672 4.973.112 5.501.298 5.452.826 5.962.596 5.797.185
Ontvangsten 226.818 293.429 241.964 548.486 520.203 658.260 700.874
Saldo -3.866.081 -4.151.243 -4.731.148 -4.952.811 -4.932.622 -5.304.336 -5.096.311
Investeringen
Uitgaven 178.832 453.378 1.015.067 1.171.046 1.160.482 2.703.707 322.500
Ontvangsten 412 3.000 - - - 190.000 -
Saldo -178.420 -450.378 -1.015.067 -1.171.046 -1.160.482 -2.513.707 -322.500
Veiligheid
Exploitatie
Uitgaven 1.522.625 1.448.952 1.916.773 2.196.268 2.219.739 2.246.485 2.304.932
Ontvangsten 18.336 21.164 22.671 16.813 21.000 21.000 21.000
Saldo -1.504.289 -1.427.788 -1.894.102 -2.179.455 -2.198.739 -2.225.485 -2.283.932
Investeringen
Uitgaven 114.304 101.972 91.899 256.740 256.740 162.432 159.363
Ontvangsten - - - - - - -
Saldo -114.304 -101.972 -91.899 -256.740 -256.740 -162.432 -159.363
Wegen en mobiliteit
Exploitatie
Uitgaven 910.171 1.067.525 1.248.500 1.085.575 1.206.116 1.271.130 1.276.493
Ontvangsten 99.549 58.303 73.206 112.780 52.159 53.314 60.716
Saldo -810.622 -1.009.222 -1.175.294 -972.795 -1.153.957 -1.217.816 -1.215.777
Investeringen
Uitgaven 2.758.925 1.142.053 1.020.772 1.168.639 1.082.279 1.869.524 1.278.318
Ontvangsten 985.760 393.660 102.965 90.285 87.985 2.179.145 206.235
Saldo -1.773.165 -748.393 -917.807 -1.078.354 -994.294 309.621 -1.072.083
Wonen en werken
Exploitatie
Uitgaven 3.566.112 3.126.549 3.122.765 3.785.117 3.732.123 4.171.376 4.256.662
Ontvangsten 1.370.307 1.344.512 1.172.079 1.239.854 1.186.562 1.159.993 1.164.595
Saldo -2.195.805 -1.782.037 -1.950.686 -2.545.263 -2.545.561 -3.011.383 -3.092.067
Investeringen
Uitgaven 2.377.220 1.629.825 370.101 2.337.407 2.360.851 946.249 107.000
Ontvangsten - - 276.787 23.621 11.739 85.000 -
Saldo -2.377.220 -1.629.825 -93.314 -2.313.786 -2.349.112 -861.249 -107.000
Financiering
Uitgaven - - - - 200.000 200.000 200.000
Ontvangsten 22.545 24.473 24.473 22.545 2.022.545 22.545 22.545
Saldo 22.545 24.473 24.473 22.545 1.822.545 -177.455 -177.455
Vrije tijd
Exploitatie
Uitgaven 1.828.522 1.830.938 1.997.068 2.241.076 2.563.565 2.511.475 2.522.733
Ontvangsten 51.536 157.176 229.789 104.399 102.037 80.393 80.599
Saldo -1.776.986 -1.673.762 -1.767.279 -2.136.677 -2.461.528 -2.431.082 -2.442.134
Investeringen
Uitgaven 451.697 61.131 337.583 110.734 108.706 475.354 15.000
Ontvangsten - 4.998 43.901 - 6.099 132.750 -
Saldo -451.697 -56.133 -293.682 -110.734 -102.607 -342.604 -15.000
Leren en welzijn
Exploitatie
Uitgaven 4.958.898 5.643.452 6.010.535 6.266.984 6.142.591 6.660.774 6.711.415
Ontvangsten 4.115.993 4.793.429 4.898.953 5.196.540 4.846.285 4.896.362 4.689.759
Saldo -842.905 -850.023 -1.111.582 -1.070.444 -1.296.306 -1.764.413 -2.021.656
Investeringen
Uitgaven 225.193 139.733 357.681 521.241 529.905 1.121.450 1.106.000
Ontvangsten - 21.978 - - - 390.800 1.005.000
Saldo -225.193 -117.755 -357.681 -521.241 -529.905 -730.650 -101.000
Jaarrekening 2023
Journaalvolgnummers: 83759
Gemeente Nazareth (0207.453.801) - Dorp 1, 9810 Nazareth
OCMW Nazareth (0212.201.356) - Zwanestraat 30, 9810 Nazareth
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:
MJP:
MJP_HERZIENING_5_OVERDRACHT_2024 2020 BUdg. 83759
Jaarrekeningen:
JR_ORIGINEEL_2020 2020: Budg. 696825 Alg. 38874
JR_ORIGINEEL_2021 2021: Budg. 804256 Alg. 42748
JR_ORIGINEEL_2022 2022: Budg. 919408 Alg. 43219
JR_VOORLOPIG_2023

Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (schema T2)

Terug naar navigatie - Overzicht ontvangsten en uitgaven - economisch (schema T2)

In schema T2 tonen we de gerealiseerde en geraamde uitgaven en ontvangsten per soort. De budgetcijfers zijn afkomstig uit de laatst goedgekeurde meerjarenplanaanpassing.

I. Exploitatie-uitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Operationele uitgaven 16.928.816 17.617.678 19.364.877 21.247.230 21.392.004 22.901.781 22.950.386 23.242.001
1. Goederen en diensten 3.225.087 3.741.209 3.853.753 3.721.340 4.029.516 4.393.464 4.336.118 4.379.503
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 8.894.593 9.581.989 10.732.591 11.737.906 11.654.908 12.646.045 12.676.848 12.846.328
a. Politiek personeel 355.744 372.864 375.227 403.123 422.935 415.199 423.503 431.975
b. Vastbenoemd niet-onderwijzend personeel 1.914.742 1.954.402 1.823.898 1.805.813 1.838.292 1.997.046 2.098.876 2.217.050
c. Niet-vastbenoemd niet-onderwijzend personeel 4.091.591 4.436.737 5.389.168 6.069.065 6.247.012 6.904.836 6.792.933 6.792.933
d. Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur 43.184 75.826 96.529 111.541 55.818 58.346 59.513 60.703
e. Onderwijzend personeel ten laste van andere overheden 2.111.235 2.338.419 2.611.184 2.796.276 2.600.000 2.700.000 2.720.000 2.750.000
f. Andere personeelskosten 288.290 315.625 330.474 421.634 362.989 425.428 433.930 442.612
g. Pensioenen 89.807 88.117 106.111 130.454 127.862 145.190 148.093 151.055
3. Individuele hulpverlening door het O.C.M.W. 522.055 478.352 756.805 732.753 719.787 786.694 787.230 802.976
4. Toegestane werkingssubsidies 4.271.081 3.799.679 3.973.851 4.964.684 4.975.450 5.055.588 5.130.200 5.193.204
- aan de eigen autonome gemeentebedrijven (AGB) 532.675 581.706 384.918 472.294 762.380 625.000 610.000 590.000
- aan welzijnsverenigingen 990.756 635.029 569.700 1.129.490 887.214 1.045.322 1.074.274 1.096.781
- aan andere OCMW-verenigingen 5.855 5.923 6.005 3.048 - - - -
- aan de politiezone 1.100.837 1.039.905 1.453.379 1.685.907 1.685.907 1.685.907 1.719.625 1.754.018
- aan de hulpverleningszone 393.158 393.568 445.206 490.201 513.642 542.928 567.657 578.889
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS) 589.028 758.423 803.440 826.598 781.099 780.659 809.459 824.331
- aan besturen van de eredienst 15.000 9.936 14.000 20.000 22.773 20.000 20.000 20.000
- aan andere begunstigden 643.772 375.189 297.203 337.146 322.435 355.772 329.185 329.185
5. Andere operationele uitgaven 16.000 16.449 47.876 90.547 12.343 19.990 19.990 19.990
B. Financiële uitgaven 231.297 207.995 187.389 262.699 256.356 217.148 170.224 187.008
1. Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden 230.365 206.958 186.556 261.983 255.106 216.148 169.224 186.008
- aan financiële instellingen 222.761 204.694 184.879 252.095 248.601 207.854 152.862 169.646
- aan andere entiteiten 7.604 2.264 1.678 9.888 6.505 8.294 16.362 16.362
2. Andere financiële uitgaven 932 1.037 832 716 1.250 1.000 1.000 1.000
C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar
17.160.112,93 17.825.673,00 19.552.266 21.509.929 21.648.360 23.118.929 23.120.610 23.429.009
II. Exploitatieontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Operationele ontvangsten 19.294.066 20.193.686 21.156.906 24.968.335 24.237.699 23.611.619 24.371.356 24.828.282
1. Ontvangsten uit de werking 929.832 1.052.907 1.079.719 1.302.275 1.202.142 1.136.363 1.135.088 1.135.088
2. Fiscale ontvangsten en boetes 10.418.683 10.534.904 11.040.952 13.714.275 13.653.910 12.743.532 13.522.928 14.066.479
a. Aanvullende belastingen 9.494.026 9.312.946 9.816.484 12.533.765 12.398.410 11.685.488 12.454.509 12.987.581
- Opcentiemen op de onroerende voorheffing 4.764.193 4.772.077 4.932.687 5.497.917 5.547.888 5.863.813 6.263.113 6.527.569
- Aanvullende belasting op de personenbelasting 4.512.897 4.309.488 4.662.445 6.793.774 6.605.094 5.564.650 5.926.451 6.190.503
- Andere aanvullende belastingen 216.936 231.380 221.352 242.074 245.428 257.025 264.945 269.509
b. Andere belastingen en boetes 924.657 1.221.959 1.224.468 1.180.510 1.255.500 1.058.044 1.068.419 1.078.898
3. Werkingssubsidies 7.298.743 8.006.115 8.374.070 9.229.922 8.622.371 8.792.640 8.716.382 8.564.746
a. Algemene werkingssubsidies 3.464.749 3.575.189 3.979.498 4.378.020 4.169.509 4.312.756 4.444.864 4.483.228
- Gemeentefonds 2.621.958 2.764.127 2.897.307 3.012.972 2.984.403 3.074.544 3.167.920 3.167.837
- andere algemene werkingssubsidies 842.791 811.062 1.082.191 1.365.048 1.185.106 1.238.212 1.276.944 1.315.391
* van de federale overheid 126 126 6.232 9.161 - - - -
* van de Vlaamse overheid 842.665 809.885 1.026.477 1.332.676 1.185.106 1.238.212 1.276.944 1.315.391
* van de provincie - - - - - - - -
* van andere entiteiten 1.051 49.482 23.211 - - - -
b. Specifieke werkingssubsidies 3.833.994 4.430.926 4.394.573 4.851.902 4.452.862 4.479.884 4.271.518 4.081.518
- van de federale overheid 746.640 603.401 780.716 856.420 911.199 803.382 705.903 705.903
- van de Vlaamse overheid 2.983.543 3.670.768 3.506.041 3.887.947 3.539.113 3.673.952 3.563.065 3.373.065
- van de provincie 4.000 8.664 7.941 11.934 1.500 1.500 1.500 1.500
- van andere entiteiten 99.810 148.092 99.874 95.601 1.050 1.050 1.050 1.050
4. Recuperatie individuele hulpverlening 61.395 27.823 69.017 61.918 59.595 59.264 59.287 59.287
5. Andere operationele ontvangsten 585.413 571.937 593.148 659.945 699.681 879.820 937.670 1.002.682
B. Financiële ontvangsten 464.537 572.861 469.625 313.652 302.364 306.364 306.364 306.364
19.758.603,44 20.766.547,13 21.626.531 25.281.987 24.540.063 23.917.983 24.677.720 25.134.646
III. Exploitatiesaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
2.598.491 2.940.873 2.074.266 3.772.058 2.891.703 799.054 1.557.110 1.705.638
I. Investeringsuitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Investeringen in financiële vaste activa 695.825 168.832 0 25 0 0 0 0
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 695.825 168.832 0 25 0 0 0 0
3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 5.090.473 2.972.481 2.661.557 4.726.431 4.712.881 5.839.155 2.612.818 1.164.150
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 5.090.473 2.972.284 2.661.557 4.726.431 4.712.881 5.839.155 2.612.818 1.164.150
a. Terreinen en gebouwen 2.785.342 1.658.589 1.208.665 3.376.730 3.433.940 3.636.280 1.270.000 0
b. Wegen en andere infrastructuur 620.669 256.263 951.408 865.435 864.037 1.460.941 1.067.200 971.000
c. Roerende goederen 280.706 402.294 394.508 204.412 221.267 479.939 81.500 0
d. Leasing en soortgelijke rechten 1.403.256 655.138 43.032 279.854 193.637 196.688 194.118 193.150
e. Erfgoed 500 0 63.943 0 0 65.307 0 0
2. Andere materiële vaste activa 0 197 0 0 0 0 0 0
a. Onroerende goederen 197
b. Roerende goederen
C. Investeringen in immateriële vaste activa 179.241 193.944 299.362 369.640 316.489 1.005.250 156.000 0
D. Toegestane investeringssubsidies 140.633 192.834 238.437 477.282 477.299 483.811 219.363 197.156
- aan welzijnsverenigingen 22.040 89.439 153.078 217.736 217.753 321.795 60.000 50.000
- aan de politiezone 77.364 48.571 44.958 210.907 210.907 113.059 109.309 100.000
- aan de hulpverleningszone 36.941 40.213 40.400 45.833 45.833 43.373 50.054 47.156
- aan besturen van de eredienst 4.289 0 0 0 0 0 0 0
- aan andere begunstigden 0 14.610 0 2.806 2.806 5.584 0 0
6.106.172 3.528.091 3.199.356 5.573.378 5.506.669 7.328.216 2.988.181 1.361.306
II. Investeringsontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Verkoop van financiële vaste activa 57.985 57.985 192.273 57.985 57.985 57.985 57.985 57.985
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 57.985 57.985 192.273 57.985 57.985 57.985 57.985 57.985
3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa
B. Verkoop van materiële vaste activa 928.187 8.987 0 2.300 0 400.000 980.000 0
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 927.775 8.987 0 2.300 0 0 980.000 0
a. Terreinen en gebouwen 2.300 980.000
b. Wegen en andere infrastructuur 927.775 8.987
c. Roerende goederen
d. Leasing en soortgelijke rechten
e. Erfgoed
2. Andere materiële vaste activa 412 0 0 0 0 400.000 0 0
a. Onroerende goederen 400.000
b. Roerende goederen 412
C. Verkoop van immateriële vaste activa 0 0 0 0 0 299.500 25.000 0
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 0 356.663 231.381 53.621 47.838 2.620.210 148.250 68.250
- van de federale overheid
- van de Vlaamse overheid 30.800 186.401 46.500 41.739 1.606.506 148.250 68.250
- van de provincie 322.864 44.980 0 6.099 1.013.704
- van de gemeente
- van het OCMW
- van andere entiteiten 3.000 7.121
986.172,38 423.635,19 423.654 113.906 105.823 3.377.695 1211235 126235
III. Investeringssaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
-5.119.999 -3.104.455 -2.775.702 -5.459.472 -5.400.846 -3.950.521 -1.776.946 -1.235.071
Saldo exploitatie en investeringen 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
-2.521.509 -163.582 -701.437 -1.687.414 -2.509.143 -3.151.467 -219.835 470.567
I. Financieringsuitgaven 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Vereffening van financiële schulden 968.875 1.050.548 1.154.321 1.499.119 1.296.582 1.110.814 870.405 945.798
1. Periodieke aflossingen van opgenomen leningen en leasings 968.875 1.050.548 1.154.321 1.499.119 1.296.582 1.110.814 870.405 945.798
2. Niet-periodieke aflossingen van opgenomen leningen en leasings
B. Vereffening van niet-financiële schulden 0 0 0 200.000 200.000 200.000 200.000
C. Toegestane leningen en betalingsuitstel 128.625 723.260 1.273.866 127.294 498.150 410.847 246.000 400.000
1. Toegestane leningen 128.625 723.260 1.273.866 127.294 498.150 410.847 246.000 400.000
- aan autonome provinciebedrijven (APB)
- aan autonome gemeentebedrijven (AGB) 128.625 723.260 1.273.866 127.294 498.150 410.847 246.000 400.000
- aan welzijnsverenigingen
- aan andere OCMW-verenigingen
- aan de politiezone
- aan de hulpverleningszone
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS) 0 0 0 0 0 0 0 0
- aan besturen van de eredienst
- aan niet-confessionele levensbeschouwelijke gemeenschappen
- aan andere begunstigden
2. Toegestaan betalingsuitstel
D. Vooruitbetalingen
E. Kapitaalsverminderingen
1.097.499,89 1.773.808,00 2.428.188 1.626.413 1.994.732 1.721.661 1.316.405 1.545.798
II. Financieringsontvangsten 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
A. Aangaan van financiële schulden 1.403.256 2.655.138 43.032 5.771.054 3.693.636 1.396.687 1.694.117 1.694.117
- opname van leningen en leasings bij financiële instellingen 0 2.000.000 0 3.500.000 3.500.000 1.200.000 1.500.000 1.500.000
- opname van leningen en leasings bij andere entiteiten 1.403.256 655.138 43.032 2.271.054 193.636 196.687 194.117 194.117
B. Aangaan van niet-financiële schulden 2.000.000
C. Vereffening van toegestane leningen en betalingsuitstel 216.237 244.429 285.694 270.938 369.048 398.545 404.545 377.545
1. Terugvordering van toegestane leningen 216.237 244.429 285.694 270.938 369.048 398.545 404.545 377.545
a. Periodieke terugvorderingen 216.237 244.429 285.694 270.938 369.048 398.545 404.545 377.545
b. Niet-periodieke terugvorderingen
2. Vereffening van betalingsuitstel
D. Vereffening van vooruitbetalingen
E. Kapitaalvermeerderingen
F. Bijdragen en schenkingen niet gekoppeld aan operationale
1.619.493,17 2.899.567,90 328.726 6.041.992 6.062.684 1.795.232 2.098.662 2.071.662
III. Financieringssaldo 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
521.993 1.125.760 -2.099.462 4.415.579 4.067.952 73.571 782.257 525.864
Budgettair resultaat van het boekjaar 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan Meerjarenplan
-1.999.515 962.178 -2.800.899 2.728.165 1.558.809 -3.077.896 562.421 996.431
MEERJARENPLAN HERZIENING_OVERDRACHT_2024 2020:Budg: 83759
Journaalvolgnummers: 83759
Gemeente Nazareth (0207.453.801) - Dorp 1, 9810 Nazareth
OCMW Nazareth (0212.201.356) - Zwanestraat 30, 9810 Nazareth

Detail van de investeringen - gemeente

Terug naar navigatie - Detail van de investeringen - gemeente
Actieplan Actie Actie omschrijving Budgettaire entiteit Investeringsproject Beleidsitem Beleidsitem omschrijving Budgethouder Algemene rekening Algemene rekening omschrijving Toelichting Budget 2023 Rekening 2023 Budget 2023 Rekening 2023
GB1-01 GB1-01-02 Algemeen patrimoniumbeheer Gemeente IP-PATRIM 0050-00 Patrimonium zonder maatschappelijk doel FAC 214000 Plannen en studies Dossier 'Hof Ter Meeren' 7.705,41 7.569,93
GB1-01 GB1-01-02 Algemeen patrimoniumbeheer Gemeente IP-PATRIM 0200-00 Wegen FIN 220000 Terreinen - GG Verkoop stukje grond Grenadierslaan 2.300,00
Totaal GB1-01 7.705,41 7.569,93 - 2.300,00
GB1-02 GB1-02-01 Noodplanning- en veiligheidszorg Gemeente IP-VEILIG 0400-00 Politiediensten FIN 664000 Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidie Politie 210.907,32 210.907,32
GB1-02 GB1-02-01 Noodplanning- en veiligheidszorg Gemeente IP-VEILIG 0410-00 Brandweer FIN 664000 Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidie Hulpverleningszone 45.833,16 45.833,16
Totaal GB1-02 256.740,48 256.740,48 - -
GB4-01 GB4-01-07 Financiën - participaties Gemeente IP-FIN 0640-00 Elektriciteitsvoorziening FIN 281100 Belang. in intergem. samenwerk. en soortg. ent. - te storten (-) Deelneming Eandis Wyre - 25,00
Totaal GB4-01 - 25,00 - -
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-BKO 0945-04 Dienst voor onthaalgezinnen FAC 235000 Installaties, machines en uitrusting - BMVA Vaatwas + ventilatieunit 9.500,00 9.470,52
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0119-04 Facility FAC 221000 Gebouwen - GG Ereloon architect - uitbreiding loods 20.625,00 20.623,43
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 221000 Gebouwen - GG Herstel poortmotor - politiekantoor 3.076,12
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0119-04 Facility FAC 221007 Gebouwen - GG - Activa in aanbouw Werken aan lift - politiekantoor 2.464,77
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 221007 Gebouwen - GG - Activa in aanbouw Ereloon architect - uitbreiding loods 3.820,05
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0119-04 Facility FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Uitrusting Facility 2.000,00 2.963,03
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Klein elektronische uitrusting 678,99
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0945-01 BKO Ter Biesten FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Gasketel BKO Ter Biesten 35.000,00 33.873,95
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEBOUW 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 240000 Meubilair - GG Bureaustoelen 5.300,00 5.270,76
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen Gemeente IP-GEEN 0119-03 Schoonmaak FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Stofzuiger 453,65
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-GEEN 0903-01 LOI Ter Biesten FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG 455,00
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-LOI 0903-01 LOI Ter Biesten FAC 221000 Gebouwen - GG Divers 50,00 49,49
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-LOI 0903-02 LOI Ter Sporen FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Koelkasten 1.500,00 1.407,00
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-NOODOPV 0900-01 Noodopvang FAC 220000 Terreinen - GG Terreinafsluiting noodopvang 2.000,00 1.730,60
GB7-01 GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen OCMW IP-NOODOPV 0900-01 Noodopvang FAC 221000 Gebouwen - GG Elektriciteitswerken + nieuwe drinkwateraansluiting 8.750,00 8.708,35
Totaal GB7-01 85.180,00 94.590,71 - -
GB8-01 GB8-01-02 IT-materiaal Gemeente IP-ICT 0119-01 ICT ICT 241000 Informaticamaterieel - GG Vervangingsinvesteringen 48.056,59 48.047,15
GB8-01 GB8-01-03 Licenties en bijstand Gemeente IP-ICT 0111-00 Fiscale en financiële diensten ICT 211000 Software Implementatie CS Belastingen 8.550,00 8.540,81
Totaal GB8-01 56.606,59 56.587,96 - -
GM1-03 GM1-03-07 Oekraïnecrisis OCMW IP-GEEN 0909-00 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Uitrusting Klooster Eke ikv opvang ontheemden 15.000,00 14.108,61
Totaal GM1-03 15.000,00 14.108,61 - -
GM2-02 GM2-02-01 DKO organiseren via filiaal academie muziek en woord Gemeente IP-DKO 0820-00 Deeltijds kunstonderwijs ACA 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Instrumenten + muziekinstallatie 4.000,00 708,10
Totaal GM2-02 4.000,00 708,10 - -
GM2-05 GM2-05-01 Dienstverlening en werking BKO Gemeente IP-BKO 0945-01 BKO Ter Biesten FAC 221000 Gebouwen - GG Airco, herstel ramen + brandwerende deur 19.500,00 18.967,84
GM2-05 GM2-05-01 Dienstverlening en werking BKO Gemeente IP-BKO 0945-00 Kinderopvang BKO 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG 4.000,00
GM2-05 GM2-05-02 Dienst opvanggezinnen Gemeente IP-BKO 0945-04 Dienst voor onthaalgezinnen BKO 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG 1.000,00
Totaal GM2-05 24.500,00 18.967,84 - -
GM5-03 GM5-03-02 Verhuren van materiaal Gemeente IP-EVENEM 0710-00 Feesten en plechtigheden EVE 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Diverse uitrusting voor Evenementen en uitleendienst 6.100,00 5.208,40
Totaal GM5-03 6.100,00 5.208,40 - -
GO1-01 GO1-01-01 Wegen: onderhoud en herstellingen Gemeente IP-WEGEN 0200-00 Wegen OWE 224000 Wegen Studiebureau wegenonderhoud 3.760,08
GO1-01 GO1-01-01 Wegen: onderhoud en herstellingen Gemeente IP-WEGEN 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw Buitgewoon onderhoud wegen 270.000,00 269.581,08
GO1-01 GO1-01-01 Wegen: onderhoud en herstellingen Gemeente IP-WEGEN 0200-00 Wegen OWE 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Uitrusting Team Wegen 6.000,00 2.901,01
GO1-01 GO1-01-02 Openbare verlichting Gemeente IP-VERLICH 0670-00 Straatverlichting FIN 250100 Terreinen en gebouwen in leasing - GG - openbare verlichting Nieuwe investeringen openbare verlichting 193.637,00 279.853,54
GO1-01 GO1-01-02 Openbare verlichting Gemeente IP-VERLICH 0670-00 Straatverlichting FIN 281010 Belang. in intergem. samenwerk. en soortg. ent. - AW - openbare verlichting Kapitaalvermindering op aandelen - 57.985,00 57.985,19
Totaal GO1-01 469.637,00 556.095,71 57.985,00 57.985,19
GO3-02 GO3-02-03 Onderhoud van begraafplaatsen Gemeente IP-BEGRAAF 0990-00 Begraafplaatsen OWE 214007 Plannen en studies - Activa in aanbouw Uitbreiding Parkbegraafplaats 41.653,02
GO3-02 GO3-02-03 Onderhoud van begraafplaatsen Gemeente IP-BEGRAAF 0990-00 Begraafplaatsen FAC 220000 Terreinen - GG Schilderen muur rond kerkhof 12.500,00 12.465,60
GO3-02 GO3-02-03 Onderhoud van begraafplaatsen Gemeente IP-BEGRAAF 0990-00 Begraafplaatsen OWE 220007 Terreinen - GG - Activa in aanbouw Uitbreiding Parkbegraafplaats 560.000,00 517.582,73
GO3-02 GO3-02-03 Onderhoud van begraafplaatsen Gemeente IP-GROEN 0680-00 Groene ruimte GRO 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Mulcher + klein gereedschap 10.000,00 11.249,73
Totaal GO3-02 582.500,00 582.951,08 - -
GO3-04 GO3-04-02 Recyclagepark Gemeente IP-MIL 0309-00 Overig afval- en materialenbeheer MIL 214000 Plannen en studies Oriënterend bodemonderzoek 5.500,00 5.473,30
GO3-04 GO3-04-02 Recyclagepark Gemeente IP-MIL 0309-00 Overig afval- en materialenbeheer MIL 241000 Informaticamaterieel - GG Vernieuwing touchscreen weegbrug 3.000,00 2.760,57
Totaal GO3-04 8.500,00 8.233,87 - -
GX1-01 GX1-01-01 Gemeentelijk onderwijs - Werkingskosten Gemeente IP-GBS 0800-00 Gewoon basisonderwijs GBS 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Klasinrichting 14.000,00 13.097,63
GX1-01 GX1-01-01 Gemeentelijk onderwijs - Werkingskosten Gemeente IP-GBS 0800-00 Gewoon basisonderwijs ICT 241000 Informaticamaterieel - GG Digiborden + geluidsbox 10.800,00 9.608,35
GX1-01 GX1-01-03 Beheer en onderhoud schoolgebouw en terrreinen Gemeente IP-GBS 0800-00 Gewoon basisonderwijs FAC 214000 Plannen en studies Ereloon architect - ramen GBS Eke 9.841,00
GX1-01 GX1-01-03 Beheer en onderhoud schoolgebouw en terrreinen Gemeente IP-GBS 0800-00 Gewoon basisonderwijs FAC 221000 Gebouwen - GG 3.000,00
GX1-01 GX1-01-03 Beheer en onderhoud schoolgebouw en terrreinen Gemeente IP-GBS 0800-01 Lagere school Eke FAC 221000 Gebouwen - GG Buitenschrijnwerk GBSE 177.800,00 177.786,77
GX1-01 GX1-01-03 Beheer en onderhoud schoolgebouw en terrreinen Gemeente IP-GBS 0800-02 Lagere school Nazareth FAC 221000 Gebouwen - GG Klasinrichting 6.000,00 4.169,24
GX1-01 GX1-01-03 Beheer en onderhoud schoolgebouw en terrreinen Gemeente IP-GBS 0800-01 Lagere school Eke FAC 231000 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen Droogkast 600,00 549,99
Totaal GX1-01 212.200,00 215.052,98 - -
GX2-01 GX2-01-01 Zorgband OCMW IP-WZC 0953-01 WZC FIN 664000 Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidie Zorgband 217.752,93 217.735,63
Totaal GX2-01 217.752,93 217.735,63 - -
PA1-02 PA1-02-01 Ondersteunen van lokale ondernemingen Gemeente IP-PA1-02 0500-00 Handel en middenstand ECO 245000 Meubilair - BMVA Terrasmeubilair 8.000,00 7.984,31
Totaal PA1-02 8.000,00 7.984,31 - -
PA2-01 PA2-01-01 Nazareth verankert haar strategische visie op ruimtelijke ontwikkeling in een ruimtelijk beleidsplan Gemeente IP-PA2-01 0600-00 Ruimtelijke planning STE 214000 Plannen en studies Ruimtelijk beleidsplan 40.050,00 40.042,12
PA2-01 PA2-01-03 De ruimtelijke uitvoeringsplannen opvolgen Gemeente IP-PA2-01 0600-00 Ruimtelijke planning STE 214000 Plannen en studies RUP Natuurontwikkeling - Axelvijver 2.000,00 3.831,84
PA2-01 PA2-01-05 De open ruimte behouden door het investeren in recreatiegronden Gemeente IP-PA2-01 0680-00 Groene ruimte SEC 220000 Terreinen - GG Aankoop recreatiegronden achter sportsite 2.000.000,00 1.991.200,00
Totaal PA2-01 2.042.050,00 2.035.073,96 - -
PA2-02 PA2-02-02 Groene netwerken creëren via het inventariseren en ontwikkelen van trage wegen. Gemeente IP-PA2-02 0200-00 Wegen OWE 224000 Wegen Rooilijnplannen 3.229,19 3.188,35
PA2-02 PA2-02-04 Het groen beheren via een hedendaags en onderhoudsvriendelijk groenplan Gemeente IP-PA2-02 0680-00 Groene ruimte GRO 220007 Terreinen - GG - Activa in aanbouw Klein materiaal aanleg groenzone 5.000,00 1.087,22
PA2-02 PA2-02-52 Het Vlinderpark (site De Bekken) Gemeente IP-PA2-02 0340-00 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos GRO 150000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn Subsidie 'Vlinderpark' - 16.500,05
PA2-02 PA2-02-52 Het Vlinderpark (site De Bekken) Gemeente IP-PA2-02 0340-00 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos GRO 214000 Plannen en studies Inrichting site 'Kinderkasteeltje' 22.033,54 20.243,30
PA2-02 PA2-02-52 Het Vlinderpark (site De Bekken) Gemeente IP-PA2-02 0340-00 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos GRO 220007 Terreinen - GG - Activa in aanbouw Inrichting site 'Kinderkasteeltje' 30.515,00 30.514,23
Totaal PA2-02 60.777,73 55.033,10 - 16.500,05
PB1-01 PB1-01-02 Aanpassen weginfrastructuur voor de realisatie van meer en veilige voet- en fietspaden Gemeente IP-PB1-01 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw Trage weg 'Blauwhuyshoeve' 600,00 592,90
Totaal PB1-01 600,00 592,90 - -
PB2-01 PB2-01-01 Het realiseren van een lokaal Hoppinpunt aan het station Nazareth - Eke Gemeente IP-PB2-01 0290-00 Overige mobiliteit en verkeer OWE 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Realisatie Hoppinpunt 6.205,00 6.205,00
Totaal PB2-01 6.205,00 6.205,00 - -
PB2-02 PB2-02-52 de Lichterveldestraat Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw Ereloon de Lichterveldestraat 3.008,28 1.958,23
PB2-02 PB2-02-53 Boeregemstraat Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224000 Wegen Boeregemstraat 896,84
PB2-02 PB2-02-53 Boeregemstraat Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw Boeregemstraat 54.050,00 53.135,18
PB2-02 PB2-02-57 Weefstraat - Heerweg (2de fase) Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 214007 Plannen en studies - Activa in aanbouw Weefstraat - Heerweg 4.900,00 4.866,27
PB2-02 PB2-02-58 Landuit Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 214007 Plannen en studies - Activa in aanbouw Boomonderzoek Grote Steenweg 2.105,40
PB2-02 PB2-02-58 Landuit Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw 2.150,00
PB2-02 PB2-02-60 Bekaertstraat Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224007 Wegen - Activa in aanbouw Groenonderhoud Bekaertstraat 1.830,25
PB2-02 PB2-02-62 Prijkelstraat Gemeente IP-PB2-02 0200-00 Wegen OWE 224000 Wegen Heraanleg Prijkelstraat (betaling aan Veneco) 531.000,00 530.491,59
Totaal PB2-02 595.108,28 595.283,76 - -
PB2-03 PB2-03-01 De mobiliteit slim bijsturen op basis van metingen en het inschakelen van verkeersexperten Gemeente IP-PB2-03 0200-00 Wegen MOV 150000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn Subsidie Mobiliteitsplan - 30.000,00 30.000,00
PB2-03 PB2-03-01 De mobiliteit slim bijsturen op basis van metingen en het inschakelen van verkeersexperten Gemeente IP-PB2-03 0200-00 Wegen MOV 214000 Plannen en studies Mobiliteitsplan 7.500,00 7.273,20
Totaal PB2-03 7.500,00 7.273,20 30.000,00 30.000,00
PC1-01 PC1-01-01 Nazareth gaat voor afvalvrije evenementen Gemeente IP-PC1-01 0710-00 Feesten en plechtigheden EVE 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Aankoop afvalcontainers 1.800,00 1.830,97
Totaal PC1-01 1.800,00 1.830,97 - -
PC1-02 PC1-02-01 Tegen 2025 alle openbare vuilnisbakken vervangen door selectieve vuilnisbakken (sigaret, hondenpoep) Gemeente IP-PC1-02 0309-00 Overig afval- en materialenbeheer MIL 150000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn Subsidie selectieve afvalbakken - 11.739,26 7.121,00
PC1-02 PC1-02-01 Tegen 2025 alle openbare vuilnisbakken vervangen door selectieve vuilnisbakken (sigaret, hondenpoep) Gemeente IP-PC1-02 0309-00 Overig afval- en materialenbeheer MIL 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Hondenpoeppalen 7.000,00 5.259,27
Totaal PC1-02 7.000,00 5.259,27 11.739,26 7.121,00
PC2-01 PC2-01-01 Het eigen patrimonium ontharden Gemeente IP-PC2-01 0680-00 Groene ruimte GRO 220007 Terreinen - GG - Activa in aanbouw 10.000,00
Totaal PC2-01 10.000,00 - - -
PD1-01 PD1-01-02 Een speel- en ontmoetingsruimte voorzien op de groene Sterrenbossite Gemeente IP-PD1-01 0752-02 Speelpleinen AVT 150000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn - 6.098,85
PD1-01 PD1-01-02 Een speel- en ontmoetingsruimte voorzien op de groene Sterrenbossite Gemeente IP-PD1-01 0752-02 Speelpleinen AVT 220000 Terreinen - GG Speelzone Sterrenbos 52.520,33 52.487,91
PD1-01 PD1-01-04 Zorgen voor een divers kunstencentrum Gemeente IP-PD1-01 0820-00 Deeltijds kunstonderwijs FAC 230000 Installaties, machines en uitrusting - GG Paalbanner muziekfiliaal 1.950,00 1.942,06
PD1-01 PD1-01-05 Renovatie Burgerlijk Godshuis Gemeente IP-PD1-01 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 221007 Gebouwen - GG - Activa in aanbouw Renovatie Burgerlijk Godshuis 435.200,00 435.196,57
Totaal PD1-01 489.670,33 489.626,54 6.098,85 -
PD1-02 PD1-02-01 Uitbouwen van de bib tot 'derde plek' Gemeente IP-PD1-02 0703-00 Openbare bibliotheken FAC 221000 Gebouwen - GG Open bib - domoticasysteem 25.000,00 22.553,83
PD1-02 PD1-02-01 Uitbouwen van de bib tot 'derde plek' Gemeente IP-PD1-02 0703-00 Openbare bibliotheken CUL 240000 Meubilair - GG Meubilair voor bibliotheek 20.000,00 18.833,20
PD1-02 PD1-02-04 Extra plaatsen voor ontmoeting Gemeente IP-PD1-02 0705-05 Landuit FIN 664000 Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidie de Landuiters 2.805,90 2.805,90
Totaal PD1-02 47.805,90 44.192,93 - -
PD2-01 PD2-01-02 Waarderen onroerend erfgoed door het officieel opvolgen van de inventaris waardevolle gebouwen Gemeente IP-PD2-01 0700-00 Museum FAC 221000 Gebouwen - GG Restauratie kapel Kapellestraat 479,78 479,78
PD2-01 PD2-01-04 Investeren in lokaal erfgoed: bibliotheek Eke naar ontwerp van J. Lampens Gemeente IP-PD2-01 0700-00 Museum FAC 221000 Gebouwen - GG Opmaak beheersplan bib Lampens 6.534,00
Totaal PD2-01 479,78 7.013,78 - -
PD4-01 PD4-01-03 Samen met Jeugdhulp Don Bosco hulp- en dienstverlening uitbouwen op de site 't Kinderkasteeltje Gemeente IP-PD4-01 0945-00 Kinderopvang FAC 214007 Plannen en studies - Activa in aanbouw Site Kinderkasteeltje 215.000,00 214.971,94
PD4-01 PD4-01-03 Samen met Jeugdhulp Don Bosco hulp- en dienstverlening uitbouwen op de site 't Kinderkasteeltje Gemeente IP-PD4-01 0945-00 Kinderopvang FAC 221007 Gebouwen - GG - Activa in aanbouw Site Kinderkasteeltje 250,00
Totaal PD4-01 215.000,00 215.221,94 - -
PE3-01 PE3-01-03 Het Sociaal Huis renoveren en uitbreiden OCMW IP-PE3-01 0190-00 Overig algemeen bestuur FAC 221007 Gebouwen - GG - Activa in aanbouw Herinrichting Sociaal Huis 65.000,00 64.981,48
Totaal PE3-01 65.000,00 64.981,48 - -
PE3-02 PE3-02-04 Digitaal (samen) werken Gemeente IP-PE3-02 0119-01 ICT ICT 211000 Software Implementatie TOPdesk 3.250,00 3.228,14
Totaal PE3-02 3.250,00 3.228,14 - -
Eindtotaal 5.506.669,43 5.573.377,58 105.823,11 113.906,24

Detail van de investeringen - OCMW

Terug naar navigatie - Detail van de investeringen - OCMW
Actie Actie omschrijving Investeringsproject Beleidsitem Beleidsitem omschrijving Budgethouder Algemene rekening omschrijving Interne info Commentaar Krediet 2022 Uitgave 2022
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen IP-LOI 0903-01 LOI Ter Biesten FAC Gebouwen - GG - Activa in aanbouw 2022: droogkast, oven, renovatie trap, schilderwerken, ventilatiesysteem Droogkast, oven, schilderwerken uitgevoerd. Ventilatie niet nodig. 5.000,00 1.574,59
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen IP-NOODOPV 0900-01 Noodopvang FAC Gebouwen - GG 2022: Noodopvang Drapstraat: renovatie woning (dubbel glas, badkamer, keuken) Project lopende, erelonen 10.000,00
GB7-01-01 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen IP-SH 0119-99 Overige algemene diensten FAC Installaties, machines en uitrusting - GG 2022: Sociaal Huis: waterontharder (3.500 euro) Afgerond 2.500,00 2.048,09
Totaal GB7-01-01 17.500,00 3.622,68
GB7-01-02 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen IP-LOI 0903-02 LOI Ter Biesten FAC Installaties, machines en uitrusting - GG (leeg) (leeg) 295,24
Totaal GB7-01-02 - 295,24
GB7-01-03 Beheer en onderhoud gebouwen en terreinen IP-LOI 0903-02 LOI Ter Sporen FAC Installaties, machines en uitrusting - GG 2022: droogkast + douche Droogkast, douche aangekocht 2.000,00 1.299,99
Totaal GB7-01-03 2.000,00 1.299,99
GM1-03-04 Zorgondersteuning IP-ZORGFL 0950-00 Zorgflats FAC Gebouwen - BMVA - Activa in aanbouw Bouw Zorgflats: 2022: 20.000 euro (reserve) Budget gebruikt voor ondergrondse containers. Er komt wellicht nog een ereloonnota van architect. Onduidelijk wanneer en hoeveel. Voorstel om budget nu niet over te dragen en nieuw budget te voorzien indien nodig. 20.000,00 15.256,29
Totaal GM1-03-04 20.000,00 15.256,29
GX2-01-01 Zorgband IP-WZC 0953-01 WZC FIN Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidie Zorgband Lopende investeringen 288.235,00 153.078,33
Totaal GX2-01-01 288.235,00 153.078,33
Eindtotaal OCMW - uitgaven 327.735,00 173.552,53

Investeringsprojecten (schema T3)

Terug naar navigatie - Investeringsprojecten (schema T3)
PRIO IP-PA1-02: Investeren in de lokale handel Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PA1-02: De lokale handel stimuleren vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 38.870 12.000 50.870
A. Investeringen in financiële vaste activa
B. Investeringen in materiële vaste activa 35.905 12.000 47.905
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 35.905 12.000 47.905
c. Roerende goederen 35.905 12.000 47.905
C. Investeringen in immateriële vaste activa 2.965 2.965
D. Toegestane investeringssubsidies
PRIO IP-PA2-01: Investeren in de open ruimte Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PA2-01: De open ruimte behouden vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 2.178.967 77.950 2.256.917
B. Investeringen in materiële vaste activa 1.991.200 1.991.200
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.991.200 1.991.200
a. Terreinen en gebouwen 1.991.200 1.991.200
C. Investeringen in immateriële vaste activa 187.767 77.950 265.716
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN
C. Verkoop van immateriële vaste activa 20.000 20.000
PRIO IP-PA2-02: Investeren in een toegankelijk groenblauw netwerk Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PA2-02: Het creëren van een toegankelijk groenblauw netwerk vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 1.571.691 839.286 2.410.976
B. Investeringen in materiële vaste activa 1.515.007 839.285 2.354.292
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.515.007 839.285 2.354.292
a. Terreinen en gebouwen 1.409.245 419.485 1.828.730
b. Wegen en andere infrastructuur 105.762 419.800 525.562
C. Investeringen in immateriële vaste activa 56.684 56.685
II. ONTVANGSTEN 201.962 70.750 272.712
B. Verkoop van materiële vaste activa 8.987 8.987
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 8.987 8.987
b. Wegen en andere infrastructuur 8.987 8.987
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 192.975 70.750 263.725
PRIO IP-PB1-01: Investeren in het voorrang geven aan voetgangers en fietsers Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PB1-01: Voorrang geven aan voetgangers en fietsers vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 134.032 751.400 885.432
B. Investeringen in materiële vaste activa 72.715 751.400 824.115
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 72.715 751.400 824.115
a. Terreinen en gebouwen
b. Wegen en andere infrastructuur 72.715 748.400 821.115
c. Roerende goederen 3.000 3.000
C. Investeringen in immateriële vaste activa 61.317 61.317
II. ONTVANGSTEN 8.822 85.000 93.822
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 8.822 85.000 93.822
PRIO IP-PB2-01: Investeren in gedeelde mobiliteit Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PB2-01: Gedeelde mobiliteit faciliteren vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 6.205 56.795 63.000
B. Investeringen in materiële vaste activa 6.205 56.795 63.000
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 6.205 56.795 63.000
c. Roerende goederen 6.205 56.795 63.000
II. ONTVANGSTEN 59.750 59.750
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 59.750 59.750
PRIO IP-PB2-02: Investeren in het vernieuwen van wegen Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PB2-02: De weginfrastructuur vernieuwen vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 1.637.718 1.644.112 3.281.829
B. Investeringen in materiële vaste activa 1.560.292 1.577.012 3.137.304
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.560.292 1.577.012 3.137.304
a. Terreinen en gebouwen 50.000 50.000
b. Wegen en andere infrastructuur 1.560.292 1.527.012 3.087.304
C. Investeringen in immateriële vaste activa 77.426 67.100 144.526
II. ONTVANGSTEN 317.865 1.988.160 2.306.025
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 317.865 1.988.160 2.306.025
PRIO IP-PB2-03: Investeren in een slimme en veilige weginrichting Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PB2-03: Focus op een slimme en veilige weginrichting vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 84.170 84.170
B. Investeringen in materiële vaste activa 16.072 16.072
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 16.072 16.072
b. Wegen en andere infrastructuur 16.072 16.072
C. Investeringen in immateriële vaste activa 68.098 68.098
II. ONTVANGSTEN 30.000 30.000
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 30.000 30.000
PRIO IP-PC1-01: Investeren in het voorkomen van afval Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PC1-01: Afval voorkomen vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 8.687 8.687
B. Investeringen in materiële vaste activa 8.687 8.687
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 8.687 8.687
c. Roerende goederen 8.687 8.687
PRIO IP-PC1-02: Investeren in afval sorteren Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PC1-02: Afval op de juiste plaats vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 17.864 14.000 31.864
B. Investeringen in materiële vaste activa 17.864 14.000 31.864
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 17.864 14.000 31.864
c. Roerende goederen 17.864 14.000 31.864
II. ONTVANGSTEN 7.121 7.121
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 7.121 7.121
PRIO IP-PC2-01: Investeren in ontharding Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PC2-01: De grond ontharden vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 90.739 20.000 110.739
B. Investeringen in materiële vaste activa 90.739 20.000 110.739
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 90.739 20.000 110.739
a. Terreinen en gebouwen 90.739 20.000 110.739
PRIO IP-PD1-01: Investeren in functionele, eigentijdse en duurzame infrastructuur Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD1-01: Zorgen voor functioneel gespecialiseerde, eigentijdse en duurzame infrastructuur vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 757.533 275.450 1.032.983
B. Investeringen in materiële vaste activa 757.533 275.450 1.032.983
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 757.533 275.450 1.032.983
a. Terreinen en gebouwen 755.591 275.450 1.031.041
c. Roerende goederen 1.942 1.942
II. ONTVANGSTEN 43.901 110.000 153.901
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 43.901 110.000 153.901
PRIO IP-PD1-02: Investeren in informele en toegankelijke ontmoetingsplaatsen Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD1-02: Informele en toegankelijke ontmoeting tussen mensen mogelijk maken vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 573.121 121.513 694.634
B. Investeringen in materiële vaste activa 551.633 118.929 670.563
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 551.633 118.929 670.563
a. Terreinen en gebouwen 507.843 93.000 600.844
b. Wegen en andere infrastructuur 24.957 5.929 30.887
c. Roerende goederen 18.833 18.833
e. Erfgoed 20.000 20.000
C. Investeringen in immateriële vaste activa 14.071 14.071
D. Toegestane investeringssubsidies 7.416 2.584 10.000
II. ONTVANGSTEN 12.000 12.000
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 12.000 12.000
PRIO IP-PD2-01: Investeren in het lokaal erfgoed Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD2-01: Bestendigen en structureel verankeren van het lokaal erfgoed vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 36.762 317.120 353.882
B. Investeringen in materiële vaste activa 36.762 279.620 316.382
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 36.762 279.620 316.382
a. Terreinen en gebouwen 17.768 272.520 290.288
c. Roerende goederen 18.994 18.994
d. Leasing en soortgelijke rechten
e. Erfgoed 7.100 7.100
C. Investeringen in immateriële vaste activa 37.500 37.500
D. Toegestane investeringssubsidies
II. ONTVANGSTEN 115.000 115.000
D. Investeringssubsidies en -schenkingen 115.000 115.000
PRIO IP-PD2-03: Investeren in een complementair en toegankelijk vrijetijdsaanbod Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD2-03: Het uitbouwen van een complementair en toegankelijk vrijetijdsaanbod vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 1.150 1.500 2.650
B. Investeringen in materiële vaste activa 1.150 1.500 2.650
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.150 1.500 2.650
e. Erfgoed 1.150 1.500 2.650
PRIO IP-PD3-03: Investeren in Wel-zijn in Nazareth Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD3-03: Wel-zijn in Nazareth vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 6.109 6.109
B. Investeringen in materiële vaste activa 6.109 6.109
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 6.109 6.109
a. Terreinen en gebouwen 6.109 6.109
PRIO IP-PD3-05: Investeren in samenwerkingsverbanden Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD3-05: Meer realiseren door samen te werken met partners vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 3.000 3.000
D. Toegestane investeringssubsidies 3.000 3.000
PRIO IP-PD4-01: Investeren in kwaliteitsvolle opvang voor kinderen van alle leeftijden Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD4-01: Kwaliteitsvolle opvang voor kinderen van alle leeftijden vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 393.216 1.917.000 2.310.216
B. Investeringen in materiële vaste activa 250 1.700.000 1.700.250
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 250 1.700.000 1.700.250
a. Terreinen en gebouwen 250 1.700.000 1.700.250
C. Investeringen in immateriële vaste activa 392.966 217.000 609.966
II. ONTVANGSTEN 1.284.500 1.284.500
B. Verkoop van materiële vaste activa 980.000 980.000
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 980.000 980.000
a. Terreinen en gebouwen 980.000 980.000
C. Verkoop van immateriële vaste activa 304.500 304.500
PRIO IP-PD4-02: Investeren in een toekomstgerichte visie op onderwijs Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PD4-02: Een toekomst gerichte visie op onderwijs dat kinderen stimuleert, enthousiasmeert en ontwikkelt vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 33.335 33.335
B. Investeringen in materiële vaste activa 8.530 8.530
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 8.530 8.530
c. Roerende goederen 8.530 8.530
C. Investeringen in immateriële vaste activa 24.805 24.805
PRIO IP-PE3-01: Investeren in een nieuw dienstverleningsmodel Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PE3-01: Ontwikkelen en implementeren van een nieuw dienstverleningsmodel: op maat en voor iedereen vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 108.147 2.135.000 2.243.147
B. Investeringen in materiële vaste activa 90.391 1.490.000 1.580.391
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 90.391 1.490.000 1.580.391
a. Terreinen en gebouwen 90.391 1.400.000 1.490.391
b. Wegen en andere infrastructuur 90.000 90.000
c. Roerende goederen
d. Leasing en soortgelijke rechten
e. Erfgoed
2. Andere materiële vaste activa
a. Onroerende goederen
b. Roerende goederen
C. Investeringen in immateriële vaste activa 17.756 645.000 662.756
PRIO IP-PE3-02: Investeren in een papierloze en cashloze organisatie Reeds gerealiseerd Nog te realiseren Totaal
PE3-02: Tegen 2025 is Nazareth een papierloze en cashloze organisatie vóór MJP in MJP vóór MJP in MJP na MJP
I. UITGAVEN 14.427 48.750 63.177
B. Investeringen in materiële vaste activa 11.199 20.000 31.199
1. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 11.199 20.000 31.199
c. Roerende goederen 11.199 20.000 31.199
C. Investeringen in immateriële vaste activa 3.228 28.750 31.978
MEERJARENPLAN HERZIENING OVERDRACHT_2024
Journaalvolgnummers:83759
Gemeente Nazareth (0207.453.801) - Dorp 1, 9810 Nazareth
OCMW Nazareth (0212.201.356) - Zwanestraat 30, 9810 Nazareth

Evolutie financiële schulden (schema T4)

Terug naar navigatie - Evolutie financiële schulden (schema T4)
Financiële schulden op 31 december 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
A. Financiële schulden op lange termijn 8.944.341 10.459.961 9.327.792 13.173.118 13.699.400 14.447.719 15.195.631
1. Financiële schulden op 1 januari 8.726.973 8.944.341 10.459.961 9.327.792 13.173.118 13.699.400 14.447.719
2. Nieuwe leningen 1.403.256 2.655.138 43.032 5.771.054 1.396.687 1.694.117 1.694.117
3. Aflossingen
4. Overboekingen -1.185.888 -1.139.518 -1.175.201 -1.925.728 -870.405 -945.798 -946.205
5. Andere mutaties
B. Financiële schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 1.064.160 1.153.130 1.174.010 1.600.620 1.360.211 1.435.603 1.436.010
1. Financiële schulden op 1 januari 847.147 1.064.160 1.153.130 1.174.011 1.600.619 1.360.211 1.435.603
2. Aflossingen -968.875 -1.050.548 -1.154.321 -1.499.119 -1.110.814 -870.405 -945.798
3. Overboekingen 1.185.888 1.139.518 1.175.201 1.925.728 870.405 945.798 946.205
4. Andere mutaties
C. Financiële schulden op korte termijn 2.033
Totaal financiële schulden 10.008.501 11.615.124 10.501.802 14.773.737 15.059.610 15.883.322 16.631.642
MEERJARENPLAN HERZIENING 5 BEGINKREDIET 2024
Journaalvolgnummers: 83759
Gemeente Nazareth (0207.453.801) - Dorp 1, 9810 Nazareth
OCMW Nazareth (0212.201.356) - Zwanestraat 30, 9810 Nazareth

Toelichting bij de balans (schema T5)

Terug naar navigatie - Toelichting bij de balans (schema T5)
I. Mutatiestaat van de vaste activa Boekwaarde op 1/1 Aankopen Verkopen Overboeking Herwaardering Afschrijving en waarde-vermindering Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
B. Financiële vaste activa 15.870.835,17 25,00 57.985,19 - - 77.540,36 - 15.735.334,62
1. Extern verzelfstandigde agentschappen 25.000,00 25.000,00
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 14.426.561,36 25,00 57.985,19 - - 14.368.601,17
3. OCMW-verenigingen 1.301.564,27 77.540,36 1.224.023,91
4. Andere financiële vaste activa 117.709,54 117.709,54
C. Materiële vaste activa 73.384.981,93 4.367.856,23 2.300,00 358.574,07 - 3.097.890,41 - 75.011.221,82
1. Gemeenschapsgoederen 70.186.817,43 4.350.401,40 2.300,00 358.574,07 2.979.838,93 - 71.913.653,97
a. Terreinen en gebouwen 51.767.767,39 3.111.065,35 2.300,00 265.664,66 648.378,25 54.493.819,15
b. Wegen en andere infrastructuur 11.517.917,56 772.525,09 - 92.909,41 1.368.722,45 11.014.629,61
c. Installaties, machines en uitrusting 252.300,14 102.437,39 108.953,77 245.783,76
d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 348.796,71 84.520,03 168.987,52 264.329,22
e. Leasing en soortgelijke rechten 6.235.549,18 279.853,54 684.796,94 5.830.605,78
f. Erfgoed 64.486,45 - - - 64.486,45
2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 3.002.732,38 17.454,83 - - 114.816,43 - 2.905.370,78
a. Terreinen en gebouwen 2.965.026,68 - 97.113,00 2.867.913,68
b. Installaties, machines en uitrusting 14.299,91 9.470,52 2.745,59 21.024,84
c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 23.405,09 7.984,31 14.957,74 16.431,66
d. Leasing en soortgelijke rechten 0,70 0,10 0,60
3. Andere materiële vaste activa 195.432,12 - - - - 3.235,05 - 192.197,07
a. Terreinen en gebouwen 195.432,12 - 3.235,05 192.197,07
b. Roerende goederen - - -
D. Immateriële vaste activa 548.190,59 369.640,27 - 178.584,24 739.246,62
II. Mutatiestaat van het nettoactief
A. Kapitaalsubsidies en schenkingen Boekwaarde op 1/1 Toevoeging Verrekening Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
Gemeente 3.585.892,00 53.621,05 309.220,58 3.330.292,47
OCMW 1.331.950,40 0,00 55.015,22 1.276.935,18
Totaal 4.917.842,40 53.621,05 364.235,80 0,00 4.607.227,65
B. Gecumuleerd overschot of tekort Boekwaarde op 1/1 Overschot of tekort van het boekjaar Tussenkomst gemeente aan OCMW Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
Gemeente 4.144.669,59 2.272.869,49 -2.445.000,00 3.972.539,08
OCMW 2.217.406,09 -3.179.088,79 2.445.000,00 1.483.317,30
Totaal 6.362.075,68 -906.219,30 0,00 0,00 5.455.856,38
C. Herwaarderingsreserves Boekwaarde op 1/1 Toevoeging Terugneming Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
Gemeente 2.885.979,28 0,00 0,00 0,00 2.885.979,28
OCMW 0,00 0,00
Totaal 2.885.979,28 0,00 0,00 0,00 2.885.979,28
D. Overig nettoactief Boekwaarde op 1/1 Wijziging kapitaal Andere mutaties Boekwaarde op 31/12
Gemeente 67.139.184,53 67.139.184,53
OCMW 858.873,25 858.873,25
Totaal 67.998.057,78 0,00 0,00 0,00 67.998.057,78
Totaal nettoactief Boekwaarde op 1/1 Mutatie Boekwaarde op 31/12
Gemeente 77.755.725,40 -427.730,04 77.327.995,36
OCMW 4.408.229,74 -789.104,01 3.619.125,73
Totaal 82.163.955,14 0,00 0,00 -1.216.834,05 80.947.121,09
Gemeente Nazareth (0207.453.801) - Dorp 1, 9810 Nazareth
OCMW Nazareth (0212.201.356) - Zwanestraat 30, 9810 Nazareth
Andere gebruikte dossiers op dit rapport:

Waarderingsregels

Terug naar navigatie - Waarderingsregels

De waarderingsregels werden vastgelegd bij collegebesluit van 4 juni 2014.

ALGEMENE PRINCIPES

Investering of exploitatie

Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen of het dienstverleningspotentieel dat het activum voor de gemeente zal opleveren.

Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.

Aanschaffingswaarde

De gemeente hanteert als algemene regel dat elk actief bestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald.

Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde.

Afschrijvingen en waardeverminderingen

Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa opnieuw geëvalueerd. De gemeente opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel.

De gemeente boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen.

Herwaarderingen

Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS

Geldbeleggingen en liquide middelen

De gemeente waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde.

De gemeente past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit.

Vorderingen op korte termijn

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde :

  • Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar : 10%
  • Ouder dan 3 jaar- jonger dan 5 jaar : 40%
  • Ouder dan 5 jaar : 60%

De gemeente opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde.

Voorraden

De voorraden die de gemeente heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd.

De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van goederen die gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld.

De gemeente opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd worden voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de ‘recentste’ aankoopprijzen).

Financieel vaste activa

Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde.

Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. De gemeente zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van de gemeente, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere investeringen.

Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde. Erfgoed zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk doel’ (bv. dienst toerisme in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen.

Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die de gemeente bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is.

De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover de gemeente beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert de gemeente ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt

geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is.

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor de gemeente van die vaste activa.

Vorderingen op lange termijn

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Indien de inning van deze vorderingen twijfelachtig is, worden deze overgeboekt naar de post dubieuze debiteuren. Op dubieuze debiteuren worden correctie geboekt aan de hand van waardeverminderingen, om aan te duiden welk bedrag waarschijnlijk nog zal geïnd worden.

Schulden

De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Netto-actief

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen (verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend.

De voorzieningen worden stelselmatig gevormd voor bestaande verplichtingen die zeker zijn op balansdatum en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden bepaald. Ze worden niet gevormd voor
‘waarschijnlijke’ verplichtingen en worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financieel boekjaar hoger zijn dan wat vereist is op basis van een actuele beoordeling van de risico’s en kosten voor de gemeente.

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

 

 

Soort Omschrijving Inhoud AFduur min AFduur max AFduur default AFduur buitengewoon onderhoud Restwaarde default
Materiële Vaste Activa Terreinen Deze rubriek bevat naast de onbebouwde terreinen ook de gronden van wegen (wegzate), gebouwen, waterlopen en kunst(bouw)werken. 0 0 0 0 0,00
Materiële Vaste Activa Terreinen - aanleg en uitrusting De (afschrijfbare) aanleg en uitrusting op terreinen (bv. verharding, omheining, …) wordt opgenomen onder de rubriek ‘bebouwde terreinen’. 5 15 5 5 0,00
Materiële Vaste Activa Gebouwen - bedrijfsmatige 33 33 33 10 0,00
Materiële Vaste Activa Gebouwen - bedrijfsmatig - onderhoudswerken Onderhoudswerken aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw. 5 15 10 10 0,00
Materiële Vaste Activa Wegen - verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, .... Onder wegen worden alle elementen van het weggennet opgenomen (verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, …). 33 33 33
Materiële Vaste Activa Wegen - slijtlaag (vervangen) Het aanbrengen of vervangen van de slijtlaag wordt afgeschreven over een kortere termijn. 5 5 5
Materiële Vaste Activa Wegen - overige infrastructuur (straatmeub., verkeerssign., wegbeplant., ...) Onder de overige infrastructuur    betreffende de  wegen worden onder meer straatmeubilair, verkeerssignalisatie, wegbeplanting, … opgenomen. 10 10 10
Materiële Vaste Activa Wegen - onderhoudswerken Onderhoudswerken      aan wegen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de weg. 5 15 10
Materiële Vaste Activa Waterlopen en waterbekkens 33 33 33
Materiële Vaste Activa Waterlopen en waterbekkens - onderhoudswerken Onderhoudswerken      aan waterlopen en waterbekkens die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde. 5 15 10
Materiële Vaste Activa Overige onroerende infrastructuur (riol.nt, openb verl, nutsl en kunst(bouw)w.) Onder overige onroerende infrastructuur worden onder meer het rioleringsnet, de openbare verlichting, nutsleidingen en kunst(bouw)werken opgenomen. 33 33 33
Materiële Vaste Activa Overige onroerende infrastructuur - onderhoudswerken Onderhoudswerken aan overige onroerende infrastructuur die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de infrastructuur. 5 15 10
Materiële Vaste Activa Installaties, machines en uitrusting (werkmateriaal) Onder de installaties, machines en uitrusting wordt onder meer opgenomen werkmateriaal (boormachines, grasmachines, hakselaars, brandweer-helmen- en kledij, reanimatietoestellen, keukengerei, diepvriezers, koelkasten, uitrusting van RVT’s ,… 5 10 5
Materiële Vaste Activa Meubilair Onder meubilair wordt onder meer opgenomen kasten, stoelen, banken, bureaus,… in de mate dat ze niet onroerend door bestemming zijn 10 10 10
Materiële Vaste Activa Kantooruitrusting Onder kantooruitrusting wordt onder meer opgenomen faxtoestellen, kopieermachines, papiervernietigers, tv’s, dvd-spelers, … 5 5 5
Materiële Vaste Activa Kantooruitrusting - informaticamateriaal Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven. … Informaticamateriaal bevat onder meer computers, computerschermen, beamers, laptops, … 3 3 3
Materiële Vaste Activa Rollend materiaal Rollend materiaal bevat onder meer fietsen, vrachtwagens, brandweerwagens, tractoren en andere voertuigen en hun toebehoren. 5 10 5
Materiële Vaste Activa Kunstwerken (geen erfgoed) 0 0 0
Materiële Vaste Activa Erfgoed 0 0 0
Immateriële Vaste Activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling 5 5 5
Immateriële Vaste Activa Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten 5 5 5
Immateriële Vaste Activa Goodwill 5 5 5
Immateriële Vaste Activa Plannen en studies 5 5 5

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Rubriek 0 BEC AR-omschrijving Omschrijving Derde Bedrag
3.589.768,93
01307 Gemeente Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door Intergemeentelijk … Toegestane waarborgen op leningen Zefier 3.976,56
094 Gemeente Andere rechten en verplichtingen Pensioenverzekering statutair personeel AG Insurance 1.246.461,23
094 Gemeente Andere rechten en verplichtingen Pensioenverzekering mandatarissen AG Insurance 203.755,44
095 OCMW Andere rechten en verplichtingen Pensioenverzekering mandatarissen AG Insurance 431.784,89
032 OCMW Ontvangen zekerheden Hypotheken cliënt sociale dienst Cliënt sociale dienst 15.000,00
001 OCMW Derden, stellers van zekerheden voor rekening van de boekhoudkundige entiteit Huurwaarborgen Belfius 10.930,00
092 Gemeente Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 1.089.791,37
092 OCMW Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 588.069,44

Overzicht deelnemingen

Terug naar navigatie - Overzicht deelnemingen
RUBRIEK 28 BEC INSTELLING AANTAL NOMINALE WAARDE INGESCHREVEN NOG TEVOLSTORTEN HER-WAARDERING WAARDE-VERMINDERING NETTO BOEKWAARDE
8.947.727,70 19.162,30 0,00 504.646,04 15.793.294,81
280 G AG Nazareth 25.000,00 25.000,00
281 G Creat 2.000,00 1.500,00 500,00
284 G EthiasCo 4,00 8.602,90 34.411,60 34.411,60
281 G FARYS - D-aandelen 43.281,00 25,00 1.082.025,00 1.082.025,00
281 G FARYS - F-aandelen 7.088,00 25,00 177.200,00 177.200,00
281 G FARYS - F-aandelen (uitgiftepremie) 13,81 13,81
281 G FARYS - T aandelen uitgiftepremie 817,89 817,89
281 G FARYS - T-aandelen 17.952,00 2,50 44.880,00 11.160,00 33.720,00
281 G FARYS - Z aandelen uitgiftepremie 782.293,00 782.293,00
281 G FARYS - Z-aandelen 4,00 862.500,00 3.450.000,00 3.450.000,00
281 G Gaselwest/Fluvius 7.369.239,11
281 G Gaselwest/Fluvius - openbare verlichting 695.825,00 173.955,57 521.869,43
281 G Gemeentelijke Holding 155,00 0,00
281 G Gemeentelijke Holding - Cumulatief preferente B-aandelen 2.790,00 0,00
281 G Intercommunale vereniging voor crematorium Westlede 9,00 2.478,94 22.310,42 22.310,42
281 G IVM 807.900,00 807.900,00
281 G Dimensa (voorheen: Kleine Landeigendom Het Volk cvba) 22,00 25,00 550,00 412,50 137,50
281 G Veneco 706,00 250,00 176.500,00 176.500,00
281 G Vlaamse Ardennen sociale huisvestingsmaatschappij 100,00 6,25 625,00 464,80 160,20
281 G Dimensa (voorheen: Volkshaard) 200,00 12,50 2.500,00 1.875,00 625,00
281 G Zefier 582.513,00 48.750,00 48.750,00
281 O TMVS 4,00 1.250,00 5.000,00 3.750,00 1.250,00
281 O EthiasCo 4,00 8.602,90 34.411,60 34.411,60
283 O Zorgband (onroerend) 1.318.919,31 188.417,04 1.130.502,27
283 O Zorgband (roerend) 235.795,07 142.273,43 93.521,64
285 O Vastrentende effecten 1 136,34 136,34 136,34

Toegestane leningen

Terug naar navigatie - Toegestane leningen
Toegestane leningen en andere ruiltransacties Som bedrag van de leningen Som omgezette bedragen Som resterende schuld 2023 Voorziene vorderingen 2023* Werkelijke vorderingen 2023* Verschil werkelijk - voorzien Som te ontvangen in 2024
2903 Vorderingen wegens toegestane leningen BEC 8.484.942,11 8.484.942,11 6.027.208,51 328.057,11 270.937,86 -57.119,25 314.159,95
TMVW verkoop drinkwaterinstallaties Gemeente 754.022,00 754.022,00 7.996,00 - - -
TMVW - Aquario I Gemeente 148.043,00 148.043,00 7,87 - - -
TMVW - Aquario I herwaardering Gemeente 270.535,26 270.535,26 135.265,26 22.545,00 22.545,00 - 22.545,00
Veneco - achtergestelde lening super dividend 2015 Gemeente 1.280.171,28 1.280.171,28 1.280.171,28 - - -
AG Nazareth: financiering investering 2016 Gemeente 412.257,79 412.257,79 292.296,80 15.244,08 15.244,08 - 15.259,11
AG Nazareth: financiering investering 2017 Gemeente 2.619.557,15 2.619.557,15 1.729.441,54 125.705,64 125.706,01 0,37 125.802,14
AG Nazareth: financiering investering 2018 Gemeente 280.886,77 280.886,77 171.734,65 18.163,02 18.116,62 -46,40 18.129,51
AG Nazareth: financiering investering 2019 Gemeente 466.423,55 466.423,55 336.003,14 25.786,16 26.194,54 408,38 21.951,56
AG Nazareth: financiering investering 2020 Gemeente 128.625,30 128.625,30 101.775,08 6.477,82 6.871,50 393,68 6.870,77
AG Nazareth: financiering investering 2021 Gemeente 723.259,69 723.259,69 595.763,75 54.048,79 56.468,69 2.419,90 56.500,84
AG Nazareth: financiering investering 2022 Gemeente 1.273.866,16 1.273.866,16 1.185.023,49 60.086,61 64.226,91 4.140,30 65.009,81
AG Nazareth: financiering investering 2023 Gemeente 127.294,16 127.294,16 191.729,65 -64.435,49 -64.435,49 -17.908,78

Overzicht van de schulden op lange termijn

Terug naar navigatie - Overzicht van de schulden op lange termijn
FINANCIËLE SCHULDEN Som bedrag van de leningen Som omgezette bedragen Som resterende schuld 2023 (17 + 42) Voorziene aflossingen 2023* Werkelijke aflossingen 2023* Verschil werkelijk - voorzien Som terug te betalen in 2024
17 Schulden op lange termijn 24.925.540 24.925.540 14.679.628,56 1.174.011 1.499.119 325.109 1.600.620
171 Obligatieleningen BEC - - - - - - -
172 Leasingschulden en soortgelijke schulden BEC 10.152.965 10.152.965 4.335.018 605.513 614.834 9.322 597.830
Eandis (openbare verlichting) Gemeente 2.058.395 2.058.395 1.729.459 150.175 159.496 9.322 169.064
Belfius Gemeente 8.094.570 8.094.570 2.605.559 455.338 455.338 - 428.766
1733 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur BEC 12.781.375 12.781.375 8.552.531 568.498 685.165 116.667 803.670
Leningen ten laste van het bestuur 12.781.375 12.781.375 8.552.531 568.498 685.165 116.667 803.670
BNP Paribas Fortis Gemeente 6.408.375 6.408.375 3.152.619 387.085 387.085 - 387.085
ING Bank Gemeente 5.500.000 5.500.000 5.049.998 133.334 250.001 116.667 366.668
ING Bank OCMW 255.000 255.000 157.488 11.990 11.990 - 12.452
Belfius OCMW 618.000 618.000 192.426 36.088 36.088 - 37.465
174 Andere leningen BEC 1.991.200 1.991.200 1.792.080 - 199.120 199.120 199.120
Recreatiegronden (4ha), aankoop van Dimensa Gemeente 1.991.200 1.991.200 1.792.080 - 199.120 199.120 199.120
* = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen
Bancaire schulden 11.158.089,78
Bancaire schulden + recreatiegronden 12.950.169,78

Patrimonium

Terug naar navigatie - Patrimonium
DESINVESTERINGEN BEC AR Verkoopprijs Aanschafwaarde Herwaarderingsmeerwaarden Afschrijving Waardevermindering Afschrijvingen op meerwaarden Boekwaarde Meer-/minwaarde
Omschrijving verkocht actief 2.300,00 2.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.300,00 0,00
Stukje grond Grenadierslaan 10 220000 2.300,00 2.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.300,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Meerwaarde/Minwaarde op de realisatie van financiële, materiële en immateriële vaste activa AR 763… 0,00
Meerwaarde/Minwaarde op de courante realisatiie van vaste activa AR 741… 0,00
Meerwaarde/Minwaarde op de realisatie van financiële, materiële en immateriële vaste activa AR 663… 0,00
Meerwaarde/Minwaarde op de courante realisatiie van vaste activa AR 641… 0,00

Materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

Terug naar navigatie - Materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)
ONTVANGSTEN Beleidsitem Code Boekjaar 2023 Budget 2023 Verschil Verklaring
0010-00 Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 740 4.354.692 4.169.509 185.183 Hogere derving onroerende voorheffing, tussenkomst responsabiliseringsbijdrage, VIA-middelen
0800-01 Lagere school Eke 740 1.850.073 1.676.188 173.885 Hogere werkingssubsidies school Eke (zowel reëel als in/uit lonen onderwijzend personeel)
0190-00 Overig algemeen bestuur 747 167.438 -167.438 Geen onttrekking van het Pensioenfonds
0020-00 Fiscale aangelegenheden 730 12.533.764 12.398.410 135.354 Realisatie fiscale ontvangsten - aanvullende belastingen
0900-99 Overige sociale bijstand 740 132.732 265.000 -132.268 Subsidies sociale uitgaven, op andere budgetsleutel geboekt
0945-02 BKO Ter Meeren 740 244.880 134.242 110.638 Subsidies BKO, op andere budgetsleutel geboekt
0900-00 Sociale bijstand 740 385.314 279.550 105.764 Subsidies sociale uitgaven, op andere budgetsleutel geboekt
0130-00 Administratieve dienstverlening 702 99.337 3.500 95.837 Betreft eigenlijk een fiscale ontvangst, moest herboekt worden naar belasting
0020-00 Fiscale aangelegenheden 731 20.343 90.000 -69.657 Realisatie fiscale ontvangsten - belastingen
0190-00 Overig algemeen bestuur 745 69.428 1.477 67.952 Tussenkomst door gemeente De Pinte in fusiekosten
0909-00 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 740 86.043 33.550 52.493 Subsidies sociale uitgaven, op andere budgetsleutel geboekt
UITGAVEN Beleidsitem Code Boekjaar 2023 Budget 2023 Verschil Verklaring
0800-01 Lagere school Eke 621 310.976 310.976 In-uit boeking, lonen onderwijzend personeel
0742-01 Sporthal 649 411.456 682.380 -270.924 Lagere prijssubsidie aan AG Nazareth
0953-01 WZC 649 1.129.490 887.214 242.276 Hogere dotatie aan Zorgband
0800-02 Lagere school Nazareth 621 223.124 223.124 In-uit boeking, lonen onderwijzend personeel
0800-01 Lagere school Eke 620 1.317.135 1.500.000 -182.865 In-uit boeking, lonen onderwijzend personeel
0900-00 Sociale bijstand 648 700.207 543.942 156.265 Opvang Oekräiners: hogere leeflonen uitbetaald
0800-02 Lagere school Nazareth 620 945.042 1.100.000 -154.958 In-uit boeking, lonen onderwijzend personeel
0900-99 Overige sociale bijstand 648 -595 108.000 -108.595 Sociale uitgaven, op andere budgetsleutel geboekt
0680-00 Groene ruimte 610 142.859 251.000 -108.141 Lagere realisatie extern groenonderhoud
0200-00 Wegen 610 477.362 573.850 -96.488 Lagere realisatie extern wegenonderhoud
0300-00 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 649 556.542 480.500 76.042 Extra werkingsdotatie aan IVM
0030-00 Financiële aangelegenheden 647 68.872 68.872 Afboeken van historisch openstaande documenten (opkuis boekhouding)
0900-99 Overige sociale bijstand 617 66.012 66.012 Uitzendkrachten sociale dienst
0112-00 Personeelsdienst en vorming 623 134.283 69.923 64.361 Hogere uitgaven fietslease (compensatie via ontvangsten), bijdragen arbeidsgeneeskundige dienst, personeelsactiviteiten
0741-01 Sportprogramma 649 61.049 61.049 Prijssubsidie op sportprogramma, was gebudgetteerd op Sporthal.
0200-00 Wegen 613 78.975 21.250 57.725 Personeelskost' Teamverantwoordelijke Openbare werken
0190-00 Overig algemeen bestuur 614 192.490 134.800 57.690 Implementatie Arinto, budget copiers sociaal huis ontoereikend
0130-00 Administratieve dienstverlening 613 132.441 77.000 55.441 Inzet uitzendkracht + hogere facturen E-id, reispassen,…
0800-00 Gewoon basisonderwijs 620 101.671 46.818 54.853 In-uit boeking, lonen onderwijzend personeel

Materiële verschillen tussen budget en rekening (investering)

Terug naar navigatie - Materiële verschillen tussen budget en rekening (investering)
ONTVANGSTEN Beleidsveld Code Boekjaar 2023 Budget 2023 Verschil Verklaring
0340-00 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 150 16.500 16.500 Niet geraamde investeringssubsidie voor het 'vlinderpark'
0752-02 Speelpleinen 150 6.099 -6.099 Werd gerealiseerd in AG
0309-00 Overig afval- en materialenbeheer 150 7.121 11.739 Subsidieontvangst ifv uitgaven
0200-00 Wegen 220 2.300 2.300 Verkoop stukje grond in de Grenadierslaan
UITGAVEN Beleidsveld Code Boekjaar 2023 Budget 2023 Verschil Verklaring
0670-00 Straatverlichting 250 279.854 193.637 86.217 Dossier: leasing openbare verlichting
0680-00 Groene ruimte 220 1.992.287 2.015.000 -22.713 Hoge bedrag komt van de aankoop van de 4ha recreatiegronden achter de sportsite. Het budgettaire verschil is echter te verklaren door het niet aankopen van vervangingsinvesteringen.
0800-00 Gewoon basisonderwijs 214 9.841 9.841 Erelonen architect, budget overgedragen naar 2024.

Financiële risico's

Terug naar navigatie - Financiële risico's

In dit document geven we je een niet-limitatief overzicht van de potentiële risico’s met een financiële impact op het bestuur. Deze toelichting kadert in artikel 177, 259 en 261 van het decreet lokaal bestuur en 3.5 van de omzendbrief KB/ABB/2019/4.

Het team Financiën heeft de ambitie om alle onderstaande risico’s met financiële impact structureel op te volgen en te remediëren waar nodig. Op basis van structurele rapportering aan het managementteam, het college en de raad zal een structurele en transparante informatiestroom ontstaan waarop beslissingen kunnen genomen worden.


Ontvangsten
Ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting
De ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting zijn voor Nazareth, net voor alle andere gemeenten, een belangrijke ontvangstenbron. In 2023 bedraagt deze belasting bijna 6,8 miljoen euro, d.i. 26,8% van onze exploitatieontvangsten. Huidig jaar was uitzonderlijk omdat er 14 maanden in plaats van 12 maanden werd uitbetaald. Op basis van onze voorspellingen in het Meerjarenplan zal dit bedrag stijgen tot ongeveer 6,2 miljoen euro in 2026. We behouden ons tarief de volgende jaren op 6,9%. We hebben, gezien het percentage op onze exploitatieontvangsten, een correcte afhankelijkheidsgraad. Er zijn voldoende andere ontvangstenbronnen waarop we ons kunnen baseren mocht er een sterke daling komen uit de ontvangsten van de aanvullende personenbelasting.
Voorlopig zijn er geen elementen die wijzen op een daling van deze ontvangsten. Enerzijds moeten we rekening houden met een groeiafname door de vergrijzing van de bevolking en dus een lagere belastbare basis, maar anderzijds is de populariteit van Nazareth als woongemeente in de regio Gent een voordeel door de aantrek van tweeverdieners.

Maatregelen van de hogere overheden hebben een impact op onze ontvangsten. Het mogelijks afschaffen van de belastingschaal van 30% of eerdere maatregelen zoals de tax-shift zorgen voor lagere inkomsten voor de gemeente. Het is moeilijk te berekenen wat de netto-impact voor onze gemeente zou zijn mocht de tax-shift niet hebben plaatsgevonden.

Beheersmaatregel:

  • het maandelijks (vooruitgang van de inkohiering) en jaarlijks (evolutie van de opbrengsten) opvolgen van deze ontvangst zal ons tijdig zicht geven op de evolutie op zowel korte als lange termijn.

 

Ontvangsten uit de opcentiemen op de onroerende voorheffing
Deze ontvangsten zijn in 2023 gelijk aan 5,5 miljoen euro, d.i. 22% van de totale exploitatieontvangsten. We behouden het tarief voor de volgende jaren op 787 opcentiemen. De kadastrale inkomens, de basis voor de belastingaanslag, zijn een zeer stabiel gegeven waardoor we deze ontvangsten vrij stabiel kunnen noemen. We houden in het Meerjarenplan rekening met een hogere groei van deze ontvangsten door de uitbreiding van de bedrijvenzone ‘de Prijkels’.

De belasting kan negatief beïnvloed worden door vrijstellingsmaatregelen van de Vlaamse overheid (vb. voor energiezuinige maatregelen, renovatie van verwaarloosde woningen,…).

Beheersmaatregel:

  • opvolgen van de evolutie van de jaarlijkse opbrengsten om positieve of negatieve tendensen te ontdekken.

 

Ontvangsten uit andere (eigen) belastingen
De tarieven en regels van onze eigen belastingen zijn grotendeels niet gewijzigd waardoor we de ontvangsten correct kunnen inschatten. De belastingen worden doorheen het belastingjaar ingekohierd. De opvolging van de te ontvangen belastingen is intensief maar loont.
Belastingreglementen moeten door de toezichthoudende overheid worden goedgekeurd. Gezien het gelijk houden van deze reglementen en ze in sé enkel te hernieuwen, verwachten we geen toezichtsmaatregelen.
Doorheen het jaar trachten we een zo correct mogelijke belastingaanslag te vestigen zodat we het aantal bezwaarprocedures kunnen beperken. Het aantal in te willigen bezwaardossiers is onder controle waardoor de geraamde en ingekohierde ontvangsten nauw aansluiten bij de gerealiseerde ontvangsten. We merken wel dat er meer bezwaren worden ingediend waardoor hier meer tijd aan besteed moet worden.

Beheersmaatregelen:

  • Steeds de meest actuele informatie verzamelen om zo correct en volledig als mogelijk in te kohieren.
  • Bij de (tussentijdse) vernieuwingen van de reglementen wordt rekening gehouden met informatie die volgt uit bezwaren en betwistingen uit het verleden.

 

Toepassing van retributiereglementen
Het lokaal bestuur Nazareth probeert de retributiereglementen zo helder als mogelijk op te stellen. Daar waar mogelijk en of nodig worden de tarieven, na delegatie door de gemeenteraad, vastgesteld door het uitvoerende orgaan.

De reglementen dienen vanzelfsprekend correct toegepast te worden door alle medewerkers. Een correcte kennis van deze reglementen is belangrijk.

Beheersmaatregelen

  • Duidelijk overzicht behouden van alle retributiereglementen en de manier waarop deze toegepast worden. Een belangrijke maatregel hierin is dat we alle aparte retributiereglementen hebben opgeheven en dat alle tarieven opgenomen zijn in één centraal tariefreglement.
  • Een zo efficiënt mogelijke betaalcyclus met, indien mogelijk, een onmiddellijke elektronische betaling.

 

Opvolgen inkomende subsidies
Het is belangrijk dat het recht op subsidies goed opgevolgd wordt zodat het bestuur haar eventuele trekkingsrechten niet verliest. De volgende jaren wensen we dit goed op te volgen zodat alle subsidies waarop het bestuur recht heeft ook effectief geïnd worden. Dit zijn middelen die onmiddellijk ten bate zijn van de gemeenschap.

Beheersmaatregelen

  • Afspraken maken rond het beheren en registreren van inkomende subsidies en de eraan verbonden uitgaven.
  • Per subsidie een subsidieverantwoordelijke aanduiden die alles opvolgt.

 

Beleid rond structureel onvermogende debiteuren
De debiteurenopvolging gebeurt stipt en periodiek waardoor de openstaande vorderingen onder controle zijn. Er wordt een uitgebreid traject afgelegd vooraleer we overgaan tot gerechtelijke invordering. Vanwege de eigenheid zijn de vorderingen van de cliënten sociale dienst moeilijker te vorderen. We moeten hieraan de nodige aandacht blijven besteden.

Beheersmaatregelen

  • Hernieuwen en evalueren van procedures rond debiteurenbeheer.
  • Tijdig en periodiek uitsturen van facturen.
  • Gebruik maken van moderne betaaltechnieken voor een directe afwikkeling van de transactie.

Kader uitwerken voor een actieve invorderingspolitiek in sociale dossiers om verjaring van vorderingen te vermijden.


 
Uitgaven
De uitgaven zijn onder controle maar we merken dat de exploitatieuitgaven elk jaar te hoog geraamd worden. Dit zorgt voor een niet volledige realisatie en een hypothekering van middelen. Immers, de middelen die (onterecht) ingeschreven worden als exploitatieuitgaven kunnen niet gebruikt worden om investeringen te financieren. Dit heeft tot gevolg dat we op te nemen leningen inschrijven in ons meerjarenplan terwijl dit, mits een correctere inschatting van exploitatieuitgaven, zou kunnen voor lagere bedragen. Huidig jaar merken we wel een quasi volledig gebruik van de exploitatieuitgaven. Een realisatie van 94% op de werkingsuitgaven is relatief hoog.

 

Pensioenbijdrage statutaire ambtenaren en responsabiliseringsbijdrage
Een responsabiliseringsbijdrage is verschuldigd door de provinciale en lokale besturen waarvan de pensioenlast, voor hun gewezen vastbenoemde personeelsleden en/of hun rechthebbenden meer bedraagt dan de wettelijke basispensioenbijdragen die zij voor datzelfde jaar betaalt. Het verschil tussen beide (=deficit) wordt vermenigvuldigd met de responsabiliseringscoëfficiënt en het resultaat vormt het bedrag van de bruto responsabiliseringsbijdrage. De responsabiliseringscoëfficiënt is een (tijdelijke) korting die deficitaire besturen genieten op hun deficit. De responsabiliseringsbijdrage zorgt er met andere woorden voor dat de ene gemeente niet moet opdraaien voor de opgebouwde pensioenlast van de andere.

We houden in het Meerjarenplan rekening met de ontvangen simulaties betreffende de responsabiliseringsbijdrage. Deze extra uitgave zullen we financieren met enerzijds eigen middelen uit ons Pensioenfonds en anderzijds met middelen van de Vlaamse Overheid. De tussenkomst in de responsabiliseringsbijdrage werd ingeschreven in het Vlaamse regeerakkoord. We werken ook verder aan een tweede pensioenpijler voor onze contractuele personeelsleden door de percentages aan bijdragen die we storten structureel te verhogen. Door deze maatregel te implementeren komt er een korting op de responsabiliseringsbijdrage. 

Beheersmaatregel:

  • Het blijven opvragen van simulaties met betrekking tot de responsabiliseringsbijdrage en de evolutie hiervan nauwgezet opvolgen.
  • Kennis verwerven met betrekking tot de tussenkomst van de Vlaamse Overheid inzake de responsabiliseringsbijdrage.

 

Betwistingen en rechtszaken
Inwoners en bedrijven vinden steeds vaker de weg naar juridische procedures om hun gelijk te halen in een dispuut waarin de lokale overheden betrokken zijn. Denken we maar aan geschillen met betrekking tot fiscaliteit, omgevingsvergunningen, overheidsopdrachten, de aansprakelijkheid als wegbeheerder, de rol als organisator van lokale evenementen enzovoort. Het is aangewezen om deze geschillen centraal op te volgen, en de mogelijke (negatieve) financiële impact tijdig en ernstig in te schatten. Indien nodig kan het gemeentebestuur financiële reserves aanleggen als er onzekerheid is wat betreft de goede afloop van een hangend geschil van een belangrijke omvang.

De hangende juridische geschillen zijn eerder beperkt en kaderen in dossiervorming van burgerzaken en omgevingsvergunningen. Het lokaal bestuur tracht zich zo goed als mogelijk in te dekken en vraagt steeds juridisch advies mocht er een juridisch geschil dreigen te ontstaan.

Beheersmaatregel:

  • Goed opvolgen van de lopende juridische geschillen
  • Reserves aanleggen voor geschillen met een groot risico
  • Onderzoek naar voldoende dekking voor onze aansprakelijkheid in de verschillende verzekeringspolissen.

 

Financiële linken met verbonden besturen
De belangrijkste werkingssubsidies betalen we aan de Politiezone,  de Hulpverleningszone en de Zorgband. De impact van het lokaal bestuur op deze begrotingen is laag. Via overleg tracht het lokaal bestuur wel te wegen op de te betalen dotaties. De uitgaven van deze besturen bestaan voornamelijk uit bezoldigingen en sociale lasten. De samendrukbare uitgaven zijn dus eerder aan de lage kant.

Een overzicht van de verbonden besturen vindt u in de documentatie. Er zijn momenteel geen verrassingen wat financiële tussenkomsten betreft bij deze besturen. Duidelijke afspraken moeten wel gemaakt worden met alle besturen zodat het lokaal bestuur wel impact heeft op haar tussenkomsten en niet louter dient als financierder. Daarom zijn zowel met de Politiezone, de Hulpverleningszone als de Zorgband afspraken gemaakt om de doorheen de jaren opgespaarde reserve terug te laten keren naar de gemeenten. Op die manier vragen we aan onze partners om minutieus te budgetteren en enkel de gelden op te vragen die nodig zijn voor hun werking. Door middel van overleg sturen we bij waar nodig en kunnen onze satellieten ook steeds kort op de bal spelen bij opportuniteiten.

Ook aan de besturen van de erediensten vragen we een zo correct mogelijke financiële planning zodat we de middelen daar waar nodig optimaal kunnen inzetten.

Beheersmaatregel:

  • Via professioneel overleg een goede en open communicatielijn opzetten met externe verbonden besturen zodat er geen financiële verrassingen komen.

 

 
Financiering
Schuldenlast beheren en onder controle houden
Het schuldsaldo op 31/12/2023 van het lokaal bestuur bedraagt 14,8 miljoen euro.  Tegenover deze schuld staat een actieve investeringspolitiek. De autofinancieringsmarge is meer dan voldoende om de netto-periodieke aflossingen van de schuld te dragen. Budgettair is er op 31/12/2023 een autofinancieringsmarge van 2,54 miljoen euro. De actieve leningen zijn quasi allen gefinancierd met vaste rentevoeten. Dit betekent dat het lokaal bestuur niet kan en heeft genoten van de dalende rentevoet. De lening die we afgesloten hebben in 2021 is aan een uitzonderlijk laag tarief. Een herfinanciering van de bestaande kredieten is niet opportuun gezien de hoge te betalen herfinancieringskosten aan de financiële instellingen. Door de vaste rentevoet is er geen renterisico. In 2023 werden leningen opgenomen bij ING, deze zullen in aanmerking komen om over te dragen in het kader van de fusie Nazareth - De Pinte. Voor de aankoop van 4ha recreatiegronden achter de sportsite werd met de verkoper (Dimensa) overeengekomen dat de aankoopsom van 1.991.200 euro  in 10 jaarlijkse schijven zou betaald worden. Technisch wordt dit in de boekhouding vertaald als een lening.

Belangrijk te onthouden is de stijgende rente, zowel de kortetermijn- als de langetermijrente. Dit heeft een invloed op de financiële kosten van de gemeente.

Beheersmaatregel:

  • Oog hebben voor actieve schuldfinanciering en diversificatie van de kredietportefeuille.
  • Bij de opmaak van het MJP een goede inschatting maken van de op te nemen leningen en de eraan verbonden aflossingen en intresten.

De algemene schuldenlast onder controle houden door het bepalen van ratio’s en het bewaken van de autofinancieringsmarge.


 
Organisatiebeheersing
Fraude in betalingsverkeer
Besturen worden geconfronteerd met creatieve oplossingen met het oog op het uitvoeren van financiële transacties zodat deze terechtkomen bij een malafide begunstigde. In deze optiek zijn er beheersmaatregelen in het kader van het betalingsverkeer en het verwerken van inkomende facturen. De medewerkers zijn gevraagd voorzichtigheid te bieden in wijzigende gegevens van onze leveranciers.

Ook CFO-fraude (mailverkeer van algemeen of financieel directeur aan medewerkers om betalingen uit te voeren) is in opmars. Ook hier zijn de communicatielijnen in onze organisatie uiterst kort dat we deze frauduleuze praktijken steeds hebben kunnen opvangen.

Beheersmaatregel:

  • Duidelijke afspraken maken wie wat mag wijzigen van betaalgegevens en welke informatie op welke manier opgevraagd moet worden bij onze begunstigden.

 

Projectplanning in functie van beschikbare budgetten en liquide middelen
Een oud zeer in heel veel gemeentebesturen is de lage graad van de realisatie van het vooropgestelde investeringsprogramma. Uitvoeringsgraden lager dan 60% zijn geen uitzondering. Dit zorgt voor heel veel problemen, niet alleen inzake optimale projectplanning, maar eveneens kan dit leiden tot onrealistische budgettering en vooral inefficiënte financiering.

De BBC wil hiervan uitdrukkelijk afstappen en beoogt de financiering te sturen vanuit liquiditeitsnoden en niet langer vanuit de budgetten. Maar ook dit vereist binnen de besturen een degelijk projectmanagement, wat niet alleen een duidelijke en tijdsgebonden planning inhoudt, maar al evenzeer een realistisch en haalbaar investeringsprogramma. Nog te vaak worden vanuit politiek oogpunt projecten en investeringen in een bepaald jaar ingeschreven, terwijl vooraf goed geweten is dat deze niet haalbaar zijn. Hoeveel een stad/gemeente op jaarbasis kan investeren is immers zowel financieel als operationeel gelimiteerd.

Dergelijke wijze van budgettering belast de administratie onnodig. Enerzijds de uitvoerende diensten, die de druk en stress ervaren om het onhaalbare toch mogelijk te maken. Anderzijds de financiële dienst, die zijn thesaurieplanning en het aangaan van nieuwe leningen niet kan stoelen op betrouwbare cijfers en assumpties.

Beheersmaatregel:

  • Monitoringtool ontwikkelen om te komen tot realistische projectplanning.
  • Projectfiches gebruiken en laten valideren voor projecten met een belangrijke financiële impact.
  • Periodieke rapportering over de vooruitgang van projecten en budgetten.

Diverse toelichtingen

Terug naar navigatie - Diverse toelichtingen
  • Rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van materiële vaste activa en immateriële vaste activa: niet van toepassing
  • Methoden en criteria voor waardering van bestellingen in uitvoering: niet van toepassing
  • Afschrijving van kosten voor Onderzoek & Ontwikkelingen indien > 5 jaar: niet van toepassing
  • Verantwoording herwaardering Financieel vaste activa en Overig materieel vaste activa: niet van toepassing
  • Wijziging van waarderingsregels + hun invloed op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten: niet van toepassing
  • Risico’s, verliezen en ontwaardingen: niet van toepassing
  • Gebeurtenissen na balansdatum die feitelijk invloed hebben op balansdatum: niet van toepassing
  • Invloed van opbrengsten en kosten van een ander boekjaar die invloed hebben op huidige rekening: niet van toepassing
  • Correcties van fouten gevonden in boekjaar 2023 en in vorige boekjaren die invloed hebben op 2023: niet van toepassing
  • Bedrag van de onder Immaterieel vaste activa opgenomen kosten van Onderzoek en Ontwikkeling: niet van toepassing
  • Overige informatie: niet van toepassing