Algemene resultaten
Het beschikbaar budgettair resultaat bestaat uit het budgettaire resultaat van het boekjaar (V), het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (VI) en de onbeschikbare gelden (VIII). De eerste parameter, het budgettaire resultaat van het boekjaar, is het resultaat van de saldi van het exploitatiebudget (I), het investeringsbudget (II) en het financieringsbudget (IV).
Het budgettaire resultaat van het boekjaar (V) is de graadmeter om te vergelijken of de rekening aansluit bij het eindbudget, en dat over alle deelbudgetten heen. In 2022 bedraagt dit -2.800.899 euro en is hoger dan het voorspelde budgettaire resultaat. Redenen voor het positiever resultaat zijn te vinden in een positiever exploitatiesaldo (724.102 euro beter dan gebudgetteerd), een positiever investeringssaldo (850.781 beter dan gebudgetteerd) en een hoger financieringssaldo (50.357 euro beter dan gebudgetteerd).
Het gecumuleerde budgettaire resultaat dat rekening houdt met de opgebouwde reserve bedraagt 4.478.759 euro. Het beschikbare budgettaire resultaat van 1.677.861 bekomen we door van het resultaat van de vorige jaren het resultaat van dit jaar toe te voegen.
Het positieve verschil tussen het gebudgetteerde en gerealiseerde exploitatiesaldo leidt tot een positievere autofinancieringsmarge. De autofinancieringsmarge is in 2022 positiever door de combinatie van verminderde exploitatieuitgaven en verhoogde exploitatieontvangsten ten opzichte van het budget. De autofinancieringsmarge is de graadmeter die aantoont of het bestuur in staat is om zelf de jaarlijkse netto-leningsuitgaven te financieren met de exploitatiemiddelen, en dus zonder gebruik te maken van haar reserves. De AFM bedraagt 1.205.638 euro.
Er wordt tevens een gecorrigeerde autofinancieringsmarge berekend met als doel na te gaan of het bestuur wel snel genoeg zijn leningen terugbetaald. De gecorrigeerde AFM bedraagt 1.430.749 euro, dit betekent dat de AFM nog groter is na correctie. We betalen dus voldoende snel onze leningen terug aan de financiële instellingen.
Exploitatiebudget
Globaal gezien werden de totale exploitatie-uitgaven voor 98,65% gerealiseerd, de exploitatie-ontvangsten werden voor 102% gerealiseerd. In totaal werd er 268.333 euro minder uitgegeven op exploitatie dan geraamd. Per onderdeel bespreken we verder de realisatie en de verklaring van de verschillen.
Exploitatiebudget – Operationele uitgaven
Goederen en diensten
Het budget op de code 60/1, uitgaven voor goederen en diensten, is voor 89,06% gerealiseerd. Er was een overschot van 473.158 euro tussen het budget en de rekening.
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
De personeelsuitgaven (code 62) bedragen bijna 40% van de totale exploitatie-uitgaven. De realisatie bedraagt 105% van het gebudgetteerde bedrag. De totale personeelskost van het eigen personeel bedraagt 7,8 miljoen euro. Er werd een responsabiliseringsbijdrage voor het OCMW betaald voor 49.539 euro.
De verschillen zijn eerder aan de lage kant. Binnen deze groep zitten ook de lonen van het onderwijzend Personeel (in/uit). Deze is in 2022 geboekt voor 2.611.184 euro, ze was gebudgetteerd voor 2.500.000 euro.
De personeelskredieten stonden in 2022 onder hoge druk door de steeds stijgende lonen n.a.v. de inflatie en de daardoor overschreden spilindexen.
Specifieke kosten sociale dienst OCMW
Deze rubriek omvat alle uitgaven met betrekking tot de sociale dienst van het OCMW. Het betalen van leeflonen, financiële steunen,… Er zijn verhoogde realisaties in de rubriek Leeflonen door de hogere uitkeringen n.a.v. de Oekraïnecrisis.
Toegestane werkingssubsidies
20% van de exploitatieuitgaven zijn werkingssubsidies, m.b. 3.973.851 euro. Deze worden gegeven aan andere besturen, aan verenigingen of aan particulieren. Ze vinden hun oorsprong in een wettelijke basis, samenwerkingsovereenkomsten, subsidiereglementen of nominatieve gemeenteraadsbesluiten. Alle subsidies zijn vrij nauwkeurig te budgetteren, met uitzondering van de subsidies gebaseerd op een kaderreglement. De vraag naar een bepaalde subsidie kan van jaar tot jaar fluctueren.
Een overzicht van alle verstrekte subsidies vindt u in de toelichting bij de financiële nota, m.b. overzicht van de verstrekte exploitatiesubsidies.
Hieronder sommen we enkele overdrachten op:
| AG Nazareth (prijssubsidie) |
334.610 |
| Dotatie Politiezone Schelde Leie |
1.453.379 |
| Dotatie Brandweerzone Centrum |
445.206 |
| Afvalintercommunale IVM |
776.743 |
| Zorgband |
569.700 |
| Erediensten |
14.000 |
Andere operationele uitgaven
Uitgaven die hieronder vallen zijn de verschillende belastingen ten laste van de gemeente, zoals de onroerende voorheffing, de roerende voorheffing. Ook oninbare fiscale en niet-fiscale opbrengsten zijn hiervan een onderdeel. Deze onwaarden bedroegen in 2022 17.815,92 euro. In 2022 was er ook een operatie om de boekhouding uit te zuiveren en te ontdoen van oude aanrekeningen en vorderingen. Het saldo werd in resultaat genomen, dit leidt tot een kost van 20.095 euro.
Exploitatiebudget - Financiële uitgaven
De financiële uitgaven betreffen de intresten op de verschillende leningen, rekeningen, e.a.
We betaalden in 2022 in totaal 184.723 euro op onze openstaande leningen bij financiële instellingen en 1.677 euro aan financiële kosten voor de leasing van onze openbare verlichting.
Exploitatiebudget – Operationele ontvangsten
Ontvangsten uit de werking
De ontvangsten uit de werking of retributies bedragen 1.079.719 euro en liggen, met een realisatie van 93%, in de lijn van het budget.
Fiscale ontvangsten en boetes
De geïnde belastingen bedragen 52% van de exploitatieontvangsten en zijn globaal gezien correct gebudgetteerd. De grote fiscale ontvangsten (Personenbelasting en Onroerende Voorheffing) zijn 100% of meer dan 100% gerealiseerd.
De algemene gemeentebelasting bedraagt normaal ongeveer 940.000 euro, in 2022 vorderden we 959.005 euro. Er zijn geen verrassingen voor onze eigen belastingen.
Werkingssubsidies
25% van de ontvangsten zijn werkingssubsidies. Dit zijn ontvangen overdrachten van een andere overheid en gaat over de algemene middelen zoals het Gemeentefonds, de ex-sectorale subsidies, de personeelssubsidies… Ook specifieke werkingssubsidies in het kader van een project horen bij deze budgetrubriek. Uitzonderlijk dit jaar zijn de extra middelen die we ontvangen hebben voor de financiering van de leeflonen in het kader van de Oekraïnecrisis.
Recuperatie specifieke kosten OCMW
Onder deze rubriek werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. Het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Deze rubriek wordt enkel gebruikt in een OCMW.
Andere operationele ontvangsten
Deze normaal gezien beperkte groep ontvangsten wordt gevormd door inhoudingen op personeelsuitgaven, zoals de persoonlijke bijdrage op de maaltijdcheques van het gemeentepersoneel en de pensioenbijdragen van het politieke personeel. Ook de tussenkomst van andere gemeenten in de werkingskost wordt hier geboekt, vb. dienst collectieve schuldenregeling. Ook de exploitatieopbrengst van de uitbestede 'Openbare verlichting' is hier een onderdeel van.
Exploitatiebudget - Financiële ontvangsten
De financiële ontvangsten betreffen ontvangen dividenden en intresten van onze intercommunales. Ook de creditintresten op diverse bankrekeningen vormen deze groep inkomsten.
| Eandis |
299.170 |
| AG Nazareth |
150.000 |
| Veneco (1% intrest) |
12.802 |
| Zefier |
7.345 |
| Sociale huisvestingsmaatschappijen |
37 |
| |
469.354 |
Investeringsbudget
Uitgaven
Een overzicht van de gerealiseerde uitgaven van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde uitgaven op het transactiekredieten van 2022. Van de geraamde transactiekredieten op 2022 werd 62% aangerekend.
Alle bedragen vindt u terug in het ‘Detail investeringen & overdrachten’.
Toegestane investeringssubsidies
| |
Jaarrekening 2022
|
| Politiezone Schelde Leie |
44.958 |
| Brandweerzone Centrum |
40.400 |
| Zorgband |
153.078 |
| Erediensten |
0 |
| Anderen |
0 |
| |
238.437 |
Ontvangsten
Een overzicht van de gerealiseerde ontvangsten van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde ontvangsten op het transactiekrediet van 2022.
Er werd voor 231.380,83 euro aan investeringssubsidies gevorderd in 2022. Andere ontvangsten waren de verkoop van Veneco aandelen voor 134.287,44 euro en een kapitaalvermindering van 57.985 euro in het kader van de operatie 'Openbare verlichting'.
Financieringsbudget
Uitgaven
Aflossing financiële schulden
In deze rubriek vinden we de kapitaalsaflossingen terug (1.006.065) aan onze financiële instellingen voor leningen en leasing. De financiële kosten staan bij het exploitatiebudget.
Er was ook een aflossing van onze leasing aan Gaselwest/Eandis in het kader van onze openbare verlichting. Deze aflossing bedroeg 148.256 euro.
Toegestane leningen
De gebudgetteerde toegestane lening van de gemeente aan het Autonoom Gemeentebedrijf bedroeg 1.744.213 euro. Daarvan werd effectief 1.273.866 euro aan lening toegestaan ter financiering van het investeringssaldo 2022 van het gemeentebedrijf.
Ontvangsten
Terugvordering van leningen
De periodieke terugvordering is de terugbetaling van de toegestane lening aan Farys (22.545), Wijkwerken Leie-Schelde (1.928) en de kapitaalsaflossingen (261.220) van het AG Nazareth.
In het kader van de operatie openbare verlichting met Gaselwest/Eandis werd een leasing opgenomen van 43.032 euro voor de investeringen van 2022.
Opname van leningen
niet van toepassing
Onbeschikbare gelden
Er zijn geen onbeschikbare gelden.
Schulden
Op 31/12/2022 bedroeg de openstaande schuld van de gemeente en OCMW Nazareth 10.501.802 euro. Hiervan is 8,8 miljoen euro bij financiële instellingen en 1,7 miljoen euro bij Gaselwest/Eandis. In 2023 betalen we 1.174.011 euro terug.
De bruto-schuldratio op onze leningen bij financiële instellingen bedraagt 0,49; de netto-schuldratio = 0,56.
Bruto-schuldratio = schuldsaldo 31/12/2022 gedeeld door de exploitatieontvangsten
Netto-schuldratio = schuldsaldo 31/12/2022 gedeeld door de exploitatieontvangsten min lonen onderwijzend personeel en Zorgband